КОДЕКС ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ПОВЕДЕНИЯ

Общественного объединения «Казахстанская Палата Актуариев» (КПА)

Полное наименование организации: Общественное объединение «Казахстанская Палата Актуариев». Сокращённое наименование: ОО «КПА» (КПА). Наименование на казахском языке: «Қазақстандық Актуарийлер Палатасы» Қоғамдық Бірлестігі (ҚАП ҚБ). Наименование на английском языке: Public Association "Kazakhstan Chamber of Actuaries" (KCA). БИН: 260540032980.

УТВЕРЖДЁН решением Общего собрания членов Общественного объединения «Казахстанская Палата Актуариев» (протокол № ____ от «____» __________ 2026 года).

Место утверждения: город Алматы, Республика Казахстан.

ПРЕАМБУЛА

Целью настоящего Кодекса профессионального поведения (далее — «Кодекс») является обеспечение того, чтобы актуарии придерживались высоких стандартов поведения, практики и квалификации актуарной профессии и тем самым поддерживали актуарную профессию в исполнении её ответственности перед обществом.

Актуарий обязан соблюдать настоящий Кодекс. Актуарий, совершивший существенное нарушение положений Кодекса, подлежит процедурам профессионального консультирования и дисциплины.

Принципы Кодекса определяют профессиональные и этические стандарты, которые актуарий обязан соблюдать, чтобы исполнять свою ответственность перед обществом и актуарной профессией. Аннотации содержат дополнительный разъяснительный, образовательный и рекомендательный материал о том, как надлежит толковать и применять Принципы.

Помимо настоящего Кодекса, актуарий обязан соблюдать применимые правила профессионального поведения и этические стандарты, установленные признанной актуарной организацией для юрисдикций, в которых актуарий оказывает актуарные услуги. Соблюдение настоящего Кодекса является условием членства в КПА и условием использования профессиональных званий и обозначений, присваиваемых или признаваемых КПА.

Законодательство также может возлагать на актуария обязанности. При противоречии между требованиями закона и Кодекса преимущественную силу имеют требования закона. Актуарий обязан знать и поддерживать в актуальном состоянии не только Кодекс, но и применимое законодательство и правила профессионального поведения юрисдикций, в которых он оказывает актуарные услуги, и при необходимости обеспечивает перевод таких актов.

1. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1.1 Область применения

1.1.1 Кодекс распространяется на всех членов КПА (профессиональных актуариев, кандидатов в актуарии и иных лиц, принявших на себя обязательство его соблюдать), а также на лиц, использующих профессиональные звания и обозначения КПА.

1.1.2 Кодекс применяется ко всем актуарным услугам, оказываемым лицом, на которое он распространяется. Актуарные услуги считаются оказанными в тех юрисдикциях, в которых актуарий предполагает их использование, если иное не установлено соглашением.

1.2 Определения

В тексте Кодекса следующие понятия используются в указанном значении:

1.2.1 Актуарное сообщение — письменное, электронное или устное сообщение, выпускаемое актуарием в отношении актуарных услуг.

1.2.2 Актуарные услуги — профессиональные услуги, оказываемые принципалу лицом, действующим в качестве актуария. К таким услугам относится предоставление рекомендаций, советов, выводов или мнений, основанных на актуарных соображениях.

1.2.3 Актуарий — лицо, принятое в класс членства, к которому применяется Кодекс, решением любой организации, принявшей Кодекс. Когда термин «актуарий» используется со строчной буквы, он означает любое лицо, практикующее в качестве актуария, независимо от членства в организации или его классификации.

1.2.4 Конфиденциальная информация — информация, не находящаяся в публичном доступе, которая становится известна актуарию в результате оказания актуарных услуг принципалу. К ней относится информация, имеющая характер собственности (проприетарная), а также информация, оборот которой ограничен в силу закона.

1.2.5 Закон (законодательство) — статуты, нормативные акты, судебные решения и иные акты, обладающие обязательной юридической силой; применительно к Республике Казахстан — действующие нормативные правовые акты Республики Казахстан.

1.2.6 Принципал — клиент или работодатель актуария.

1.2.7 Признанная актуарная организация — организация, принятая в полноправные члены Международной актуарной ассоциации, либо орган по установлению стандартов, консультированию или дисциплине, которому такая организация делегировала полномочия. Для целей настоящего Кодекса КПА выступает признанной актуарной организацией в Республике Казахстан; КПА также вправе признавать иные актуарные организации в установленном ею порядке.

1.2.8 Орган по профессиональной этике — Комитет по профессиональной этике и дисциплине КПА либо иной орган, уполномоченный КПА на консультирование, рассмотрение вопросов соблюдения настоящего Кодекса и применение дисциплинарных мер (пункт 4.5 раздела 4 Устава Общественного объединения «Казахстанская Палата Актуариев», далее — Устав).

2. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ ПРИНЦИПЫ

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ДОБРОСОВЕСТНОСТЬ

Принцип 1. Актуарий обязан действовать честно, добросовестно и компетентно, а также таким образом, чтобы исполнять ответственность профессии перед обществом и поддерживать репутацию актуарной профессии.

Аннотация 1-1. Актуарий обязан оказывать актуарные услуги со знанием дела и осмотрительностью.

Аннотация 1-2. Актуарий не должен оказывать актуарные услуги какому-либо принципалу, если у актуария есть основания полагать, что такие услуги могут быть использованы для нарушения или обхода закона либо способом, наносящим ущерб репутации актуарной профессии.

Аннотация 1-3. Актуарий не должен использовать отношения с третьей стороной или с настоящим либо предполагаемым принципалом для того, чтобы попытаться получить от одной из таких сторон незаконное или существенно ненадлежащее отношение в пользу другой стороны.

Аннотация 1-4. Актуарий не должен участвовать в профессиональном поведении, сопряжённом с нечестностью, мошенничеством, обманом или искажением фактов, и не должен совершать действий, отрицательно отражающихся на актуарной профессии.

КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Принцип 2. Актуарий обязан оказывать актуарные услуги только тогда, когда он обладает квалификацией для этого на основе базового и непрерывного образования и опыта, и только при соблюдении применимых квалификационных требований.

Аннотация 2-1. Профессиональной обязанностью актуария является соблюдение применимых квалификационных требований, установленных признанной актуарной организацией для юрисдикций, в которых актуарий оказывает актуарные услуги, и отслеживание их изменений.

Аннотация 2-2. Отсутствие применимых квалификационных требований для конкретного вида задания или для юрисдикций, в которых актуарий оказывает актуарные услуги, не освобождает актуария от обязанности оказывать такие услуги только при наличии квалификации в соответствии с настоящим Принципом.

СТАНДАРТЫ ПРАКТИКИ

Принцип 3. Актуарий обязан обеспечивать, чтобы актуарные услуги, оказываемые им или под его руководством, соответствовали применимым стандартам практики.

Аннотация 3-1. Профессиональной обязанностью актуария является соблюдение применимых стандартов практики, установленных признанной актуарной организацией для юрисдикций, в которых актуарий оказывает актуарные услуги, и отслеживание изменений этих стандартов.

Аннотация 3-2. Если возникает вопрос о применимости стандарта практики либо если применимый стандарт отсутствует, актуарий применяет профессиональное суждение с учётом общепринятых актуарных принципов и практики.

Аннотация 3-3. Если актуарий использует процедуры, существенно отступающие от установленных применимым стандартом практики, актуарий должен быть готов обосновать применение таких процедур.

КОММУНИКАЦИИ И РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

Принцип 4. Актуарий, выпускающий актуарное сообщение, обязан принять надлежащие меры к тому, чтобы такое сообщение было ясным и соответствовало обстоятельствам и предполагаемой аудитории, а также удовлетворяло применимым стандартам практики.

Аннотация 4-1. Актуарий, выпускающий актуарное сообщение, обязан обеспечить, чтобы такое сообщение ясно указывало актуария как лицо, ответственное за него.

Аннотация 4-2. Актуарию, выпускающему актуарное сообщение, следует указать, в какой мере он сам или иные источники доступны для предоставления дополнительной информации и разъяснений.

Принцип 5. Актуарий, выпускающий актуарное сообщение, обязан, насколько это уместно, идентифицировать принципала (принципалов), для которого выпущено сообщение, и описать качество, в котором он действует.

Принцип 6. Актуарий обязан надлежащим образом и своевременно раскрывать настоящему или предполагаемому принципалу источники всех прямых и косвенных существенных вознаграждений, которые актуарий или его организация получили либо могут получить от другой стороны в связи с заданием, по которому актуарий оказывает или будет оказывать актуарные услуги этому принципалу. Раскрытие источников существенного вознаграждения, полученного или возможного к получению организацией актуария, ограничивается источниками, известными актуарию или разумно устанавливаемыми им.

Аннотация 6-1. Актуарий, который не является финансово и организационно независимым в отношении какого-либо вопроса, связанного с оказанием актуарных услуг, обязан раскрыть принципалу любую существенную связь, не являющуюся очевидной.

Аннотация 6-2. Актуарий, работающий в организации, осуществляющей деятельность в нескольких местах (подразделениях), несёт обязанность раскрытия источников вознаграждения, которое его организация может получить в связи с актуарными услугами по конкретному заданию для данного принципала, независимо от того, в каком подразделении такое вознаграждение получено.

КОНФЛИКТ ИНТЕРЕСОВ

Принцип 7. Актуарий не должен сознательно оказывать актуарные услуги, сопряжённые с действительным или потенциальным конфликтом интересов, за исключением случаев, когда:

7.1 способность актуария действовать беспристрастно не ограничена;

7.2 конфликт раскрыт всем настоящим и известным предполагаемым принципалам, интересы которых затрагиваются конфликтом; и

7.3 все такие принципалы прямо выразили согласие на оказание актуарием соответствующих актуарных услуг.

КОНТРОЛЬ ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ РАБОТЫ

Принцип 8. Актуарий, оказывающий актуарные услуги, обязан принять разумные меры к тому, чтобы такие услуги не были использованы для введения в заблуждение других сторон.

Аннотация 8-1. Актуарное сообщение, подготовленное актуарием, может быть использовано другой стороной способом, влияющим на действия третьего лица. Актуарию следует учитывать риски неверного цитирования, неправильного толкования или иного ненадлежащего использования актуарного сообщения и в связи с этим принимать разумные меры к ясному и корректному изложению, а также включать, когда это уместно, ограничения на распространение и использование актуарного сообщения.

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

Принцип 9. Актуарий не должен раскрывать какой-либо стороне конфиденциальную информацию, если он не уполномочен на это принципалом или не обязан к этому в силу закона.

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ВЕЖЛИВОСТЬ И СОТРУДНИЧЕСТВО

Принцип 10. Актуарий обязан оказывать актуарные услуги с вежливостью и профессиональным уважением и сотрудничать с иными лицами в интересах принципала.

Аннотация 10-1. Между актуариями могут возникать расхождения во мнениях, особенно в выборе предпосылок и методов. Обсуждение таких расхождений между актуарием и другим актуарием, а также замечания, высказываемые актуарием принципалу относительно работы другого актуария, должны проводиться объективно, с вежливостью и уважением.

Аннотация 10-2. Принципал обладает безусловным правом выбора профессионального консультанта. Актуарий вправе оказывать услуги любому принципалу, который об этом просит, даже если этому принципалу по тому же вопросу оказывает или оказывал услуги другой актуарий.

Аннотация 10-3. В ходе задания или работы по найму актуарий может столкнуться с ситуацией, когда интересам принципала наилучшим образом отвечает изложение актуарием мнения, альтернативного выраженному другим актуарием, вместе с объяснением факторов, поддерживающих такое альтернативное мнение. Ничто в Кодексе не должно толковаться как препятствующее актуарию выразить принципалу такое альтернативное мнение.

Аннотация 10-4. Актуария могут попросить консультировать принципала, в отношении которого актуарию известно или имеются разумные основания полагать, что другой актуарий оказывал или оказывает актуарные услуги по тому же вопросу. В таком случае актуарий вправе проконсультироваться с таким другим актуарием как для надлежащей подготовки к заданию, так и для обоснованного суждения о наличии обстоятельств, связанных с возможным нарушением Кодекса, которое могло бы повлиять на принятие задания. Актуарию следует запросить согласие принципала до проведения такой консультации.

Аннотация 10-5. Когда принципал дал согласие на консультирование нового или дополнительного актуария по вопросу, по которому актуарий оказывает или оказывал актуарные услуги, актуарий обязан сотрудничать в предоставлении относящейся к делу информации при условии получения разумного вознаграждения за работу по сбору и передаче соответствующих данных и документов. Актуарий не вправе отказать в консультации или сотрудничестве с предполагаемым новым или дополнительным актуарием по причине неурегулированных с принципалом вопросов вознаграждения, если только такой отказ не соответствует ранее заключённому с принципалом соглашению. Актуарий не обязан предоставлять объекты, имеющие характер собственности (проприетарные), такие как внутренние сообщения или компьютерные программы.

Принцип 11. Актуарий не должен осуществлять рекламную деятельность или деятельность по привлечению клиентов в отношении актуарных услуг, о которых актуарий знает или должен знать, что они являются ложными или вводящими в заблуждение.

Аннотация 11-1. Рекламная деятельность и деятельность по привлечению клиентов охватывают любые сообщения, независимо от носителя, включая устные, которые могут прямо или косвенно повлиять на любое лицо или организацию при решении вопроса о наличии потребности в актуарных услугах либо при выборе конкретного актуария или организации для оказания актуарных услуг.

ЗВАНИЯ И ОБОЗНАЧЕНИЯ

Принцип 12. Актуарий вправе использовать членские звания и обозначения признанной актуарной организации только способом, соответствующим практике, разрешённой такой организацией.

Аннотация 12-1. «Звание» означает любое звание, присваиваемое признанной актуарной организацией и связанное с определённой должностью в такой организации. «Обозначение» означает конкретное указание на статус членства в такой организации.

НАРУШЕНИЯ КОДЕКСА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ПОВЕДЕНИЯ

Принцип 13. Актуарий, которому известно о явном, неустранённом, существенном нарушении Кодекса другим актуарием, должен рассмотреть возможность обсуждения ситуации с этим другим актуарием и попытаться разрешить явное нарушение. Если такое обсуждение не предпринято либо не привело к результату, актуарий обязан сообщить о нарушении в орган по профессиональной этике, за исключением случаев, когда раскрытие противоречило бы закону или повлекло бы раскрытие конфиденциальной информации.

Аннотация 13-1. Нарушение Кодекса считается существенным, если оно является важным или влияет на исход ситуации, в отличие от нарушения, которое является незначительным, не влияет на исход или носит сугубо формальный характер.

Аннотация 13-2. От актуария не ожидается обсуждения явного, неустранённого, существенного нарушения Кодекса с другим актуарием, если любому из них это запрещено законом либо если актуарий действует в состязательной среде с участием другого актуария.

Принцип 14. Актуарий обязан оперативно, правдиво и в полном объёме отвечать на любой запрос информации со стороны органа по профессиональной этике и в полной мере сотрудничать с ним в связи с любым дисциплинарным, консультационным или иным разбирательством такого органа, относящимся к Кодексу. Обязанность актуария отвечать действует с учётом применимых ограничений в отношении конфиденциальной информации и ограничений, установленных законом.

3. ПРИМЕНЕНИЕ И ДИСЦИПЛИНАРНЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

3.1 Контроль соблюдения настоящего Кодекса, рассмотрение дисциплинарных дел и применение дисциплинарных мер осуществляются Комитетом по профессиональной этике и дисциплине КПА в порядке, установленном Уставом и внутренними документами КПА (пункт 4.5 раздела 4 Устава).

3.2 Дисциплинарные процедуры обеспечивают независимость, беспристрастность и право лица, привлекаемого к ответственности, быть выслушанным.

3.3 Существенное нарушение настоящего Кодекса может влечь применение мер профессионального воздействия, вплоть до приостановления или прекращения членства в КПА и права на использование профессиональных званий и обозначений КПА, в порядке, установленном внутренними документами КПА.

4. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1 Настоящий Кодекс утверждается и изменяется органами управления КПА в порядке, установленном Уставом.

4.2 Во всех случаях применения настоящего Кодекса КПА руководствуется принципом приоритета профессиональной независимости и общественной значимости актуарной деятельности. Несущие институциональные принципы Палаты — добровольность участия (раздел 3 Устава), владение КПА профессиональными стандартами и квалификационной системой (раздел 2 Устава), недопущение конфликта интересов (Принцип 7 настоящего Кодекса и Политика предотвращения конфликта интересов КПА) — применяются во взаимосвязи с настоящим Кодексом, в частности при толковании Принципов 2, 3 и 7.

ПОДПИСИ

Председатель Правления КПА:

______________________ / ____________________ / (подпись) (Ф.И.О.)

Секретарь Общего собрания членов КПА: