КПА
КіруМүше болу
← Барлық құжаттар
Дереккөз: ASOP No. 140 мин оқу

Актуарлық практиканың кіріспе стандарты

Практика стандарттарыЖалпы стандарттар

КПА № 1 актуарлық практика стандарты

«Актуарлық практиканың кіріспе стандарты»

КПА актуарлық практика стандарты, Actuarial Standard of Practice No. 1 «Introductory Actuarial Standard of Practice», Actuarial Standards Board (ASB, АҚШ) негізінде әзірленген.

Осы құжат көрсетілген дереккөздің кәсіби аудармасы және Қазақстан Актуарийлер Палатасының (КПА) мақсаттары үшін бейімделуі болып табылады. Алшақтықтар болған жағдайда КПА бекіткен мәтін ресми болып саналады.

Актуарлық практика стандарты № 1

Актуарлық практиканың кіріспе стандарты

Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің Жалпы комитеті (Actuarial Standards Board) әзірлеген.

Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB) 2013 жылдың наурызында қабылдаған.

Құжат № 170.

Ескертпе (дереккөз, АҚШ): «Өмірді сақтандыру полистері немесе аннуитет шарттары бойынша кепілдендірілмеген төлемдер немесе төлемақылар» (Nonguaranteed Charges or Benefits for Life Insurance Policies or Annuity Contracts) стандарты, бұрын ASOP No. 1 деп аталған, 2013 жылдың 21 наурызынан бастап ASOP No. 2 болып қайта нөмірленді. «№ 87 және 88 қаржылық есеп стандарттарына байланысты актуарлық хабарламаларға қатысты ұсынымдар» (Recommendations for Actuarial Communications Related to Statements of Financial Accounting Standards Nos. 87 and 88) стандарты, бұрын ASOP No. 2 деп белгіленген, 2011 жылдың 14 наурызында күші жойылды және көрсетілген күннен кейін шығарылған актуарлық хабарламаларға қолданылмайды.

МАЗМҰНЫ

Ілеспе меморандум

Бөлім 1. Жалпы ережелер

Бөлім 2. Анықтамалар, талқылаулар және ілеспе басшылық нұсқаулар

  • 2.1. Түсіндіру терминдері
  • 2.2. Актуарлық қызметтер
  • 2.3. Актуарлық негізділік
  • 2.4. Шегіну
  • 2.5. Белгілі (актуарийге белгілі)
  • 2.6. Елеулілік
  • 2.7. Практикалық жүзеге асырылатын немесе орынды
  • 2.8. Принципал
  • 2.9. Кәсіби пайымдау
  • 2.10. Парасатты (негізделген)
  • 2.11. Басқа тұлғалардың мәліметтерін пайдалану
  • 2.12. Маңыздылық / маңызды

Бөлім 3. Актуарлық практика стандарттарының мақсаты және форматы

  • 3.1. Актуарлық практика стандарттарының мақсаты
  • 3.2. Актуарлық практика стандарттарының форматы

Бөлім 4. Актуарлық практика стандарттарын сақтау

ҚОСЫМШАЛАР

Қосымша 1 — Алғышарттар және қосымша ақпарат

Қосымша 2 — Талқылауға арналған жобаға түсініктемелер және оларға жауаптар

ІЛЕСПЕ МЕМОРАНДУМ

2013 жылдың наурызы

КІМГЕ: Қызметі Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің актуарлық практика стандарттарымен реттелетін актуарлық ұйымдардың мүшелеріне және Актуарлық практиканың кіріспе стандартына мүдделі өзге де тұлғаларға

КІМНЕН: Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB)

ТАҚЫРЫП: Актуарлық практика стандарты № 1

Осы құжат қазір Актуарлық практика стандарты № 1 «Актуарлық практиканың кіріспе стандарты» деп аталатын, актуарлық практика стандарттарына (ASOP) қайта қаралған Кіріспенің түпкілікті редакциясын қамтиды.

Алғышарттар

Осы Актуарлық практиканың кіріспе стандарты актуарлық практика стандарттарына Кіріспенің қайта қаралуы болып табылады. Кіріспе 2004 жылы 1989 жылы қабылданған стандарттарға Алғысөздің орнына қабылданды. Кіріспе актуарийлерге Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің (ASB) қызметіне, стандарттардың мазмұны мен форматына, сондай-ақ стандарттардың өздерінің мәтіндерінде жиі кездесетін бірқатар терминдерге қатысты ASB ниеттеріне қатысты басшылық нұсқаулар беруге арналған болатын.

Кіріспе 2008 жылдың қазанында жаңартылды, осылайша ASB актуарлық практика стандарттарын қабылдаған кезде практиканың тиісті деңгейін айқындауға (қалыптасқан практиканы жай ғана кодификациялауға емес) ұмтылатынын тікелей көрсету, Америка Құрама Штаттарында актуарлық пікір қорытындысын беретін актуарийлерге арналған Біліктілік стандарттарына енгізілген өзгерістерді ескере отырып «актуарлық пікірдің белгіленген қорытындыларына» сілтемелерді алып тастау, сондай-ақ актуарлық практика стандарттарынан шегіну туралы ережелерді барлық актуарлық практика стандарттарындағы «шегінулер» туралы ережелерді стандарттау жөніндегі ASB жобасы шеңберінде Актуарлық практика стандарты № 41 «Актуарлық хабарламалар» (ASOP No. 41, Actuarial Communications) шегінулер туралы ережелеріне сәйкес келтіру мақсатында. 2008 жылғы қайта қарау сәтінде ASB Кіріспеге бірқатар түсініктемелер алды және оны одан әрі қарастырудың орындылығы туралы қорытындыға келді. Осы қайта қарау сол қарастырудың нәтижесі болып табылады.

Сонымен қатар, Актуарлық практиканың кіріспе стандартының басшылық нұсқауларды қамтитынын растау үшін оған нөмір берілді — Актуарлық практика стандарты № 1. Бұрынғы Актуарлық практика стандарты № 1 «Өмірді сақтандыру полистері мен аннуитет шарттары бойынша кепілдендірілмеген төлемдер немесе төлемақылар» (Nonguaranteed Charges or Benefits for Life Insurance Policies and Annuity Contracts) Актуарлық практика стандарты № 2 болып қайта нөмірленді. Бұрынғы Актуарлық практика стандарты № 2 «№ 87 және 88 қаржылық есеп стандарттарына байланысты актуарлық хабарламаларға қатысты ұсынымдар» (Recommendations for Actuarial Communications Related to Statements of Financial Accounting Standards Nos. 87 and 88) 2011 жылдың наурызында күші жойылды. Актуарлық практика стандарты № 24 «NAIC-тің өмірді сақтандыру иллюстрациялары туралы Үлгілік нормативтік актісін сақтау» (Compliance with the NAIC Life Insurance Illustrations Model Regulation) стандартында қамтылған Актуарлық практика стандарты № 1-ге жалғыз сілтеме осы өзгерісті ескере отырып жаңартылды.

Талқылауға арналған жоба

Осы актуарлық практика стандартының жобасы жариялауға (талқылауға) 2011 жылдың желтоқсанында түсініктемелерді 2012 жылдың 31 мамырына дейін ұсыну мерзімімен бекітілді. Түсініктемелері бар он үш хат алынды, олар осы түпкілікті стандартта көрсетілген нақтылаулар енгізілген кезде ескерілді. Осы түсініктеме хаттарында қамтылған мәселелердің жиынтық баяндамасы 2-Қосымшада келтірілген. Тұтастай алғанда, ұсынылған ұсыныстар стандарттың айқындылығын арттыруға ықпал етті, алайда оған елеулі өзгерістер әкелген жоқ.

Негізгі өзгерістер

«Міндетті» («must»), «тиіс» («should») және «қарастыруы тиіс» («should consider») терминдеріне қатысты едәуір көлемдегі түсініктемелер алынды. Түсініктеме берген кейбір тұлғалар «тиіс» терминімен ереже сақталмауы актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегінуді білдіреді және сондықтан ақпаратты ашу міндетін туындатады деген тұжырымдамаға қарсы шықты. Бұл тұлғалар «тиіс» терминімен ереже сақталмауы бұрын ашуды талап ететін шегіну ретінде түсінілмегенін, осыған байланысты актуарлық практика стандарттары іс жүзінде кері күшпен өзгертіліп жатқанын көрсетті. Түсініктеме берген басқа тұлғалар «міндетті» және «тиіс» терминдерінің арасындағы айырмашылық жеткілікті айқын тұжырымдалмағанын атап өтті.

Осы және өзге де түсініктемелерді қарастыруға жәрдемдесу үшін Жалпы комитет «тиіс», «қарастыруы тиіс» және «міндетті» терминдерінің әртүрлі актуарлық практика стандарттарында қолданылуын талдады. Жалпы комитет көрсетілген терминдердің осы Актуарлық практика стандарты № 1-де қолданылуы әртүрлі актуарлық практика стандарттарында қолданылатын күйінде осы терминдердің болжамды мағынасын кері күшпен өзгертпейді деген қорытындыға келді, сондықтан Актуарлық практиканың кіріспе стандарты «тиіс» терминімен ереже сақталмауы басшылық нұсқаулардан шегінуді білдіретінін растайды.

«Міндетті» және «тиіс» терминдерінің мағыналарын анағұрлым айқын қарама-қарсы қою және түсіндіру мақсатында тиісті анықтамалар «міндетті/тиіс» деген біртұтас талқылауға біріктірілген, онда терминдердің әрқайсысы анықталады және олардың арасындағы айырмашылық атап көрсетіледі.

Жалпы комитет «қарастыруы тиіс» терминінің жеке анықтамасы талап етілмейді деген қорытындыға келді. «Міндетті» және «тиіс» терминдерінен кейін, әдетте, әрекетке нұсқау (мысалы, «ашу» немесе «құжаттау») жалғасады. «Қарастыруы тиіс» термині қолданылған кезде орындауға қажетті әрекет (немесе орындалмаса, шегіну ретінде ашылуға жататын) бір нәрсені қарастырудан тұрады. Осылайша, «қарастыруы тиіс» терминін жеке анықтаудың қажеттілігі жоқ. Қайта қаралған актуарлық практика стандарты, егер актуарий стандарт бойынша қарастыруы тиіс бір нәрсені қарастырса, бірақ қарастырылып отырған мәселе тиісті емес немесе практикалық тұрғыдан орынсыз деп анықтаса, онда актуарий басшылық нұсқауларды сақтады, әрі ашуға жататын шегіну туындамайды деп айқын белгілейді.

Осы Актуарлық практиканың кіріспе стандартының түпкілікті редакциясы бірқатар өзге де нақтылауларды қамтиды, алайда олардың бірде-біреуі елеулі деп саналмайды. Назар аударуға тұрарлық өзгерістерге «шегіну» терминінің анықтамасын қосу, сондай-ақ алынған түсініктемелердің нәтижесінде едәуір дәрежеде енгізілген бірқатар басқа ұғымдардың анықтамаларына нақтылаушы өзгерістер жатады.

ASB талқылауға арналған жобаға түсініктемелер мен ұсыныстар беруге уақыт бөлген барлық адамдарға алғысын білдіреді.

ASB осы стандартты қабылдау үшін 2013 жылдың наурызында дауыс берді.

ASB Жалпы комитеті

Michael S. Abroe, төраға Maria M. Sarli, төраға орынбасары
Albert J. Beer Martin M. Simons
Paul Braithwaite Barbara L. Snyder
Raymond Brouillette Thomas D. Snook
Charles Cook James E. Turpin
Mary Simmons

Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (Actuarial Standards Board)

Robert G. Meilander, төраға
Beth E. Fitzgerald Thomas D. Levy
Alan D. Ford Patricia E. Matson
Patrick J. Grannan James J. Murphy
Stephen G. Kellison James F. Verlautz

Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB) актуарлық практика стандарттарын белгілейді және жетілдіреді. Осы актуарлық практика стандарттары актуарийдің актуарлық тапсырманы орындау кезінде нені қарастыруы, құжаттауы және ашуы тиіс екенін айқындайды. ASB мақсаты — АҚШ үшін тиісті практика стандарттарын белгілеу.

АКТУАРЛЫҚ ПРАКТИКАНЫҢ КІРІСПЕ СТАНДАРТЫ

Бөлім 1. Жалпы ережелер

Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB) актуарийлердің Америка Құрама Штаттарында актуарлық қызметтерді көрсету кезінде пайдалануы үшін актуарлық практика стандарттарын (ASOP) қабылдайды. ASB-ге АҚШ-та орналасқан актуарлық ұйымдар[^1] Америка Құрама Штаттарында актуарлық қызметтер көрсететін актуарийлерге арналған актуарлық практика стандарттарын қабылдау жөніндегі өкілеттіктер берген. Осы ұйымдардың әрқайсысы өзінің мүшелерінен өзінің Кәсіби мінез-құлық кодексі[^2] (Кодекс) арқылы Америка Құрама Штаттарында актуарлық қызметтер көрсету кезінде қолданылатын актуарлық практика стандарттарын сақтауды талап етеді.

Осы Актуарлық практиканың кіріспе стандарты ASB құрылған сәттен бастап оның жұмысына кеңінен қолданылған қағидаттарды белгілейді әрі өзге актуарлық практика стандарттарымен бірдей күшке және бірдей беделге ие. ASB қабылдаған немесе қайта жариялаған әрі күші жойылмаған не алмастырылмаған кез келген Актуарлық практиканы сақтау жөніндегі басшылық нұсқаулар (Actuarial Compliance Guidelines) актуарлық практика стандарттарымен бірдей күшке ие.

ASB актуарлық практика стандарттарын белгілейді және жетілдіреді. Осы стандарттар актуарийдің актуарлық тапсырманы орындау кезінде нені қарастыруы, құжаттауы және ашуы тиіс екенін айқындайды. ASB мақсаты — АҚШ үшін тиісті практика стандарттарын белгілеу. ASB актуарлық практика стандарттарын ASB Регламентінде (ASB Procedures Manual) сипатталған хабарлама беру және түсініктемелер жинау рәсімі арқылы қабылдайды. ASB Америка Құрама Штаттарында актуарлық практиканың сол немесе өзге саласында актуарлық практика стандарты талап етіле ме, жоқ па дегенді айқындауға, актуарлық практика стандарттарын қабылдауға, сондай-ақ оларға өзгерістер енгізуге немесе оларды жоюға айрықша өкілеттіктерге ие. ASB актуарлық практика стандарттарының мазмұнын айқындау кезінде жоғары инстанция болып табылады.

Актуарлық практика стандарттары АҚШ-та актуарлық қызметтер көрсету кезінде АҚШ-та орналасқан актуарлық ұйымдардың мүшелері үшін міндетті болып табылады. Осы стандарттар міндетті болса да, олар актуарийдің жұмысына әсер ететін жалғыз пайымдаулар емес. Өзге пайымдаулардың қатарына құқықтық және нормативтік талаптар, жұмыс берушілер немесе актуарлық ұйымдар белгілейтін кәсіби талаптар, дамып келе жатқан актуарлық практика, сондай-ақ тапсырманың сипатына негізделген актуарийдің өзінің кәсіби пайымдауы жатуы мүмкін. Актуарлық практика стандарттары осы қосымша пайымдауларды ескеруге арналған базалық құрылымды қамтамасыз етеді.

Осы Кіріспе стандарт 2013 жылдың 1 маусымынан бастап көрсетілетін барлық актуарлық қызметтерге қатысты күшіне енеді.

[^1]: Америка актуарийлер академиясы (Academy), Америка зейнетақы кәсіпқойлары мен актуарийлерінің қоғамы, Мүліктік сақтандыру жөніндегі актуарийлер қоғамы (Casualty Actuarial Society), Кеңес беруші актуарийлер конференциясы және Актуарийлер қоғамы (Society of Actuaries).

[^2]: Көрсетілген ұйымдар 2001 жылдың 1 қаңтарында күшіне енген Кәсіби мінез-құлық кодексін қабылдады.

Бөлім 2. Анықтамалар, талқылаулар және ілеспе басшылық нұсқаулар

Әрбір актуарлық практика стандарты онда қолданылатын бірқатар терминдердің анықтамаларының тізбесін қамтиды. Осы Актуарлық практиканың кіріспе стандартын қоспағанда, мұндай терминдер тек тиісті нақты стандартта пайдалану үшін ғана анықталады, бұл ретте анықтамалар стандарттар арасында әртүрлі болуы мүмкін әрі іс жүзінде ерекшеленеді, кәсіптің әртүрлі сегменттеріндегі сөзқолданысының айырмашылығын көрсетеді. Осы Актуарлық практиканың кіріспе стандартына енгізілген анықтамалар мен талқылаулар, егер тиісті термин мұндай стандарттарда қолданылса, барлық өзге актуарлық практика стандарттарына қолдануға арналған, тиісті жағдайларда стандарт осы терминнің арнайы анықтамасын қамтыған жағдайларды қоспағанда.

Актуарлық практика стандарттарында жиі терминдер қолданылады, олар онда анықталмаса да, стандарттарды саналы түрде қабылдау үшін принципті маңызға ие. Терминдер актуарлық практика стандарттарында анықталмаған және талқыланбаған жағдайларда, актуарий терминді жалпы қабылданған қолданысына сәйкес тура мағынада түсіндіреді деп болжанады. Егер актуарийде нақты терминнің мағынасы туралы қандай да бір сұрақтар туындаса, актуарий түсініктеме алу үшін Кеңес беру және тәртіптеу жөніндегі актуарлық кеңеске (Actuarial Board for Counseling and Discipline, ABCD) жүгінуі тиіс.

Төменде актуарлық практика стандарттарында қолданылатын кейбір жалпы қолданыстағы терминдер келтірілген.

2.1. Түсіндіру терминдері

a. Міндетті/Тиіс (Must/Should) — «Міндетті» («must») және «тиіс» («should») сөздері актуарлық практика стандарттарында басшылық нұсқаулар беру үшін қолданылады. Актуарлық практика стандарттарындағы «міндетті» ASB актуарийде белгілі бір әрекет тәртібін ұстанудан басқа қандай да бір парасатты балама болуын болжамайтынын білдіреді. Керісінше, «тиіс» сөзі актуарийдің актуарлық қызметтер көрсету кезінде әдетте тиісті практика болып табылатын нәрсені көрсетеді. Актуарий кәсіби пайымдауды қолдана отырып, осы практиканы сақтау тапсырманың сипаты мен мақсатын және принципалдың қажеттіліктерін ескере отырып тиісті емес болар еді, не осы жағдайларда осы практиканы ұстану парасатсыз немесе практикалық тұрғыдан орынсыз болар еді деген қорытындыға келетін жағдайлар туындауы мүмкін.

«Міндетті» терминімен не «тиіс» терминімен белгіленген әрекет тәртібін сақтамау актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегінуді білдіреді. Осы жағдайлардың кез келгенінде актуарий Актуарлық практика стандарты № 41 «Актуарлық хабарламалар» (ASOP No. 41, Actuarial Communications) басшылыққа алуы тиіс.

«Міндетті» және «тиіс» терминдерінен кейін, әдетте, әрекетті (әрекеттерді) білдіретін етістік немесе сөз тіркесі жалғасады, мысалы «ашу», «құжаттау», «қарастыру» немесе «назарға алу». Осылайша, «қарастыруы тиіс» сөз тіркесі ықтимал әрекет нұсқаларын көрсету үшін жиі қолданылады. Егер қарастыру қорытындысы бойынша, актуарийдің кәсіби пайымдауына сәйкес, әрекет тиісті болмаса, мұндай әрекетті орындау талап етілмейді, әрі оны орындамау стандарттың басшылық нұсқауларынан шегіну болып табылмайды.

b. Мүмкін (May) — Актуарлық практика стандарттарындағы «мүмкін» сипатталған әрекет тәртібі көптеген жағдайларда парасатты және тиісті деп саналатын тәртіп екенін білдіреді. Актуарлық практика стандарттарындағы «мүмкін» жиі мысалдар келтіру кезінде қолданылады (мысалы, актуарий қарастыруы мүмкін факторлар; тиісті болуы мүмкін әдістер). Бұл термин әрекет тәртібі барлық жағдайларда парасатты және тиісті екенін көрсету мақсатын көздемейді, сол сияқты балама әрекет тәртіптері жол берілмейді деп те ұқтырмайды.

2.2. Актуарлық қызметтер

Актуарлық қызметтер — актуарий ретінде әрекет ететін тұлға принципалға көрсететін кәсіби қызметтер. Мұндай қызметтер актуарлық пайымдауларға негізделген кеңестер, ұсынымдар, тұжырымдар немесе қорытындылар беруді қамтиды.

2.3. Актуарлық негізділік

Актуарлық негізділік — «актуарлық негізділік» сөз тіркесі әртүрлі контекстерде әртүрлі мағынаға ие әрі сыртқы тарап беруі немесе белгілеуі мүмкін. Актуарлық қызметтер көрсету кезінде, егер актуарий процесті немесе нәтижені «актуарлық тұрғыдан негізді» деп сипаттаса, актуарий осы контексте «актуарлық тұрғыдан негізді» ұғымының мағынасын айқындауы тиіс.

2.4. Шегіну

Шегіну — актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан ауытқу актісі.

2.5. Белгілі (актуарийге белгілі)

Белгілі — актуарлық практика стандарттары жиі актуарийге белгілі мән-жайларды, факторларды, принципалдың практикасын немесе өзге де мәліметтерді атап өтеді. Көп жағдайда актуарий тиісті ақпаратты беру бөлігінде принципалға және принципалдың атынан әрекет ететін өзге тұлғаларға сүйенуге мәжбүр. Егер актуарлық практика стандарты тікелей өзгеше көрсетпесе, «белгілі» актуарийдің актуарлық қызметтерді көрсету сәтінде тиісті мән-жай туралы мәліметтерге іс жүзінде ие болғанын білдіреді.

2.6. Елеулілік

Елеулілік — «елеулілік» актуарийдің жұмысының көптеген аспектілерінде пайымдау болып табылады. Бап немесе байланысты баптардың жиынтығы, егер оны түсіріп қалу немесе бұрмалау болжамды пайдаланушының шешіміне әсер етуі мүмкін болса, елеулі болып табылады. Елеулілікті бағалау кезінде актуарий өзінің жұмысының мақсаттарын және оны болжамды пайдаланушылар, актуарий болжағанша, қалай пайдаланатынын ескеруі тиіс. Актуарий міндеттің әртүрлі аспектілерінің елеулілігін, кәсіби пайымдауды және кез келген қолданылатын құқықты (заңдар, заңға тәуелді актілер және өзге де заңды міндетті актілер), стандартты немесе басшылық нұсқауды қолдана отырып бағалауы тиіс. Кейбір мән-жайларда елеулілік сыртқы пайдаланушымен, мысалы аудитормен, актуарийге белгісіз ақпарат негізінде айқындалады. Актуарлық практика стандарттарының басшылық нұсқауларын елеусіз баптарға қолдану міндетті емес.

2.7. Практикалық жүзеге асырылатын немесе орынды

Практикалық жүзеге асырылатын немесе орынды (Practical or Practicable) — актуарлық практика стандарттары жиі актуарийлерден белгілі бір сұратулар жүргізуді, белгілі бір аналитикалық тексерулер орындауды немесе ақпаратты ашуды талап етеді, егер бұл «практикалық тұрғыдан жүзеге асырылатын» немесе «практикалық тұрғыдан орынды» болса. Бұл терминдер тапсырманы орындау үшін барлық ықтимал қадамдарды әрдайым жасау талап етілмейтінін көрсетуге арналған. Кәсіби тапсырма көбіне актуарийден принципалдың қажеттіліктеріне қатысты уақыт бойынша артық шығынды, күрделі немесе қымбат болмастан, тиісті нәтиже беруі ықтималдығы жоғары әрекет тәртібін таңдауды талап етеді. Осылайша, актуарий кәсіби пайымдауды қолдана отырып, нақты тапсырманың мән-жайлары сол немесе өзге міндетті орындау қажет болмайтындай екенін шешуі тиіс. (Ескертпе: актуарлық практика стандарттарында «практикалық» және «практикалық тұрғыдан орынды» әдетте бір-бірін алмастыра отырып қолданылады.)

2.8. Принципал

Принципал — актуарийдің клиенті немесе жұмыс берушісі.

2.9. Кәсіби пайымдау

Кәсіби пайымдау — актуарийлер өздерінің тапсырмаларына тек тар мамандандырылған дайындықты ғана емес, сонымен қатар тәжірибеден туындайтын неғұрлым кең білім мен түсінікті де алып келеді. Мысалы, актуарлық практика стандарттары жиі актуарийлерден олардың кәсіби тапсырмаларына дайындықты да, тәжірибені де қолдануды талап етеді, актуарийлер белгісіз оқиғалардың әсерін болжаған кезде парасатты алшақтықтар туындауы мүмкін екенін мойындай отырып.

2.10. Парасатты (негізделген)

Парасатты (негізделген) (Reasonable) — көп жағдайда актуарлық практика стандарттары актуарийден «парасатты» қадамдар жасауды, «парасатты» сұратулар жүргізуді, «парасатты» болжамдар немесе әдістер таңдауды не өзгеше жолмен актуарлық қызметтер көрсету кезінде «парасатты» (негізделген) нәтиже алу үшін кәсіби пайымдауды қолдануды талап етеді. Мақсат — актуарийден, актуарийдің кәсіби пайымдауына сәйкес, тапсырманы тиісінше орындау үшін қажетті ұқыптылық пен мұқияттылықтың деңгейін көрсетуді талап ету болып табылады.

Актуарлық практика әдетте белгісіз оқиғаларды бағалаумен байланысты болғандықтан, көбіне парасатты әдістер мен болжамдардың диапазоны болады, әрі екі актуарий бір актуарлық практика стандартын ұстана отырып, екеуі де парасатты әдістер мен болжамдарды пайдалана отырып, әртүрлі, бірақ парасатты нәтижелерге келуі мүмкін.

2.11. Басқа тұлғалардың мәліметтерін пайдалану

Басқа тұлғалардың мәліметтерін пайдалану (мәліметтерге сүйену) (Reliance) — актуарийлер тапсырма үшін маңызы бар ақпарат пен кәсіби пайымдаулар бөлігінде басқа тұлғаларға жиі сүйенеді. Сол сияқты, актуарийлер актуарлық талдаудың жекелеген компоненттерін орындау бөлігінде басқа тұлғаларға жиі сүйенеді. Осыған байланысты кейбір актуарлық практика стандарттары актуарийге, егер қолданылатын актуарлық практика стандарттары талап етсе (мысалы, Актуарлық практика стандарты № 23 «Деректер сапасы» (ASOP No. 23, Data Quality) және Актуарлық практика стандарты № 41), мұндай мәліметтерді пайдалану фактісін тиісінше ашу шартымен, мұндай тұлғаларға адал сүйенуге рұқсат береді.

2.12. Маңыздылық / маңызды

Маңыздылық / маңызды (Significance/Significant) — маңыздылық әртүрлі мағынаға ие болуы мүмкін. Нәтиже, егер оны кездейсоқтық күшімен алу ықтималдығы аз екені анықталса, статистикалық тұрғыдан маңызды деп танылуы мүмкін. Оқиға, егер оның болу ықтималдығы алыс болмаса, маңызды деп сипатталуы мүмкін. Сонымен қатар, нәтиже салдар туындататындықтан маңызды болуы мүмкін. Актуарлық практикада өзге де қолданыстар кездесуі мүмкін. Актуарий осы сөздерді түсіндіру немесе пайдалану кезінде ұқыптылық таныта білуі тиіс.

Бөлім 3. Актуарлық практика стандарттарының мақсаты және форматы

3.1. Актуарлық практика стандарттарының мақсаты

Актуарлық практика стандарттарының мақсаты — актуарлық практика стандарттары актуарлық қызметтер көрсету кезінде нені қарастыру, орындау, құжаттау және ашу қажет екенін айқындайды.

3.1.1. ASB тиісті актуарлық практика үшін стандарттарды қабылдайды. Актуарлық практика стандартын әзірлеу немесе қайта қарау барысында ASB актуарлық кәсіптің және өзге де мүдделі тараптардың пікірлерін сұратады. Осы талқылауға жариялау рәсімі ұсынылатын актуарлық практика стандарты практика деңгейіне тигізетін әсер туралы пікірлерді алуға арналған.

3.1.2. Актуарлық практика стандарттары сот талқылауы барысында дәлелдеу ауыртпалығын немесе дәлелдемелерді ұсыну ауыртпалығын ауыстыру мақсатын көздемейді, әрі актуарлық практика стандартының бір немесе бірнеше ережелерінен шегіну өздігінен кәсіби немқұрайдылық (malpractice) ретінде болжанбауы тиіс. Актуарлық практика стандарттары оларды түсіну және қолдану мүмкіндігін беретін қажетті білім мен тәжірибенің болуына байланысты оларды пайдалануға құқылы актуарийлер пайдалану үшін арналған (Кодекстің 2-Ұйғарымы «Біліктілік стандарттарын» қараңыз). Өзге тұлғалар актуарлық практика стандарттарын пайдаланғанға дейін немесе оларға өзгеше сүйенгенге дейін білікті актуарийдің консультациясын алу мүмкіндігін қарастыруы тиіс.

3.1.3. Актуарлық практика стандарттары жиі кездесетін жағдайларды шешу үшін басшылық нұсқаулар беруге арналған. Кәсіби практикадағы актуарийлерге актуарлық практика стандарттарында көзделмеген жаңа немесе стандартты емес жағдайлармен де айналысуға тура келуі мүмкін. Барлық жағдайларда актуарий актуарлық қызметтер көрсету кезінде кәсіби пайымдауды қолдануы тиіс.

3.1.4. Актуарлық практика стандарттары қағидаттарға негізделген әрі актуарлық тапсырмадағы әрбір қадам мен әрбір шешімді белгілеуді мақсат етпейді. Әдетте, актуарлық практика стандарттары тар белгілейтін болып табылмайды әрі жалғыз тәсілді де, нақты нәтижені де белгілемейді. Керісінше, актуарлық практика стандарттары актуарийге кәсіби пайымдауды қолдану үшін аналитикалық құрылым ұсынады әрі актуарий нақты актуарлық қызмет түрін көрсету кезінде әдетте қарастыруы тиіс факторларды айқындайды. Актуарлық практика стандарттары актуарийдің әдістер мен болжамдарды таңдау, талдау жүргізу және тұжырым қалыптастыру кезінде кәсіби пайымдауды қолдануына жол береді әрі актуарийлер бірдей фактілер болған кезде әртүрлі тұжырымдарға парасатты түрде келуі мүмкін екенін мойындайды.

3.1.5. Қолданылатын құқық (заңдар, заңға тәуелді актілер және өзге де заңды міндетті актілер) актуарийден актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегінуді талап етуі мүмкін жағдайлар бар. Құқық талаптары актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларымен қайшылыққа түсетін жағдайларда, құқық талаптары басым күшке ие болады. Актуарлық практика стандарттары осы және актуарий актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегінетін өзге де жағдайларға қатысты басшылық нұсқаулар қамтиды (4.5-тармақты қараңыз).

3.1.6. Актуарийлер үшін міндетті актуарлық практика стандарттарынан айырмашылығы, өзге актуарлық әдебиет актуарий актуарлық қызметтер көрсету кезінде қарастыруы мүмкін, бірақ қарастыруға міндетті емес ақпаратты ұсынады. Мысалы, Академия жариялайтын практикалық жазбалар (practice notes) актуарийлер пайдалануы мүмкін әртүрлі әдістерді сипаттайды, бірақ практика стандарттарын белгілемейді әрі актуарийлер үшін міндетті болып табылмайды. Сол сияқты, зерттеу жұмыстары, ғылыми еңбектер, оқу жазбалары, актуарлық оқулықтар, журнал мақалалары және актуарлық жиындардағы баяндамалар актуарийге актуарлық ғылымның дамуынан хабардар болуға мүмкіндік бере отырып, ақпараттандырушы болуы мүмкін, алайда актуарий үшін міндетті талаптарды белгілемейді.

3.1.7. Әрбір актуарлық практика стандартының белгіленген күшіне ену күні бар. Осы күнге дейін осы актуарлық практика стандартының талқылауға арналған жобалары, сондай-ақ оның жариялану күнінен бастап күшіне ену күніне дейінгі стандарттың өзі актуарлық кәсіп әдебиетінің бір бөлігін құрайды; актуарийлер оларға өз қалауы бойынша ұсынымдық басшылық нұсқаулар ретінде жүгінуі мүмкін. Актуарлық практика стандарты ол күшіне енген күнге дейін міндетті болып табылмайды. Егер өзгеше көрсетілмесе, қолданыстағы актуарлық практика стандарты қайта қаралған жағдайда, қолданыстағы стандарт қайта қаралған стандарттың күшіне ену күніне дейін міндетті болып табылады.

3.2. Актуарлық практика стандарттарының форматы

Актуарлық практика стандарттарының форматы — әрбір актуарлық практика стандартының құжаты мыналарды қамтиды: (1) ілеспе меморандум, (2) актуарлық практика стандартының өзі және (3) бір немесе бірнеше ілеспе қосымша[^3]. Ілеспе меморандум мен қосымшалар актуарлық практика стандартының бөлігі болып табылмайды әрі міндетті емес, алайда актуарийге стандартты түсіндіру кезінде пайдалы болуы мүмкін.

[^3]: Актуарлық практика стандарты құжатын ұйымдастыруға қатысты, стандарттардың ағымдағы форматы кейбір ертеректегі стандарттардың форматынан ерекшеленеді, алайда барлық актуарлық практика стандарттарының құжаттары осы Актуарлық практиканың кіріспе стандартына 1-Қосымшада сипатталғандай құрамы бойынша ұқсас мазмұнды қамтиды.

Бөлім 4. Актуарлық практика стандарттарын сақтау

4.1. Актуарлық практика стандарттары актуарийлер үшін міндетті болып табылады. Қолданылатын актуарлық практика стандартын сақтамау Кодексті бұзуды туындатады. Мұндай бұзушылықтар актуарий үшін кәсіптің кеңес беру және тәртіптік ықпал ету рәсімдерінің қолданылуын туындатады.

4.2. Актуарийлер актуарлық практика стандарттарын сақтаған кезде, дұрыс пайымдау мен кәсіби адалдық таныта отырып, адал тәсілді ұстануы тиіс. Актуарлық практика стандарттарын пайдаланушылар үшін актуарлық практика стандартының ережелеріне созмалы түсіндірме беру тиісті емес.

4.3. Актуарийлер шешілетін міндетке қолданылатын актуарлық практика стандарттарын сақтауы тиіс. Алайда барлық актуарлық практика стандарттары қолданылмайтын болады. Актуарлық практика стандартын онда мәлімделген қолдану аясы мен мақсатынан тыс қолданылады деп түсіндіруге болмайды. Шешілетін міндетке қандай актуарлық практика стандарттары қолданылатынын айқындау үшін актуарийлер жауапты. Егер нақты міндетке қатысты бірде-бір актуарлық практика стандарты қолданылмаса, актуарий шектес актуарлық практика стандарттарының басшылық нұсқауларын қарастыруы мүмкін, бірақ қарастыруға міндетті емес. Актуарлық практика стандарттарының көпшілігі, бірақ барлығы емес, актуарлық қызметтердің нақты түрлеріне қатысты міндетке тән болып табылады. Бұл ретте кейбір актуарлық практика стандарттары көптеген актуарлық қызмет түрлерінің жекелеген аспектілерін неғұрлым кең негізде қарастырады (Актуарлық практика стандарттары № 23 және № 41, сондай-ақ осы Актуарлық практиканың кіріспе стандарты сияқты).

4.4. Актуарий нақты жағдайға қатысты бірнеше актуарлық практика стандарты бір-біріне қайшы келетін ережелерді қамтиды әрі олардың бірде-біреуі қайсысының басымдыққа ие болатыны туралы тікелей басшылық нұсқаулар бермейді деп санаған кезде, актуарий кәсіби пайымдауды қолдануы тиіс әрі тиісті практика туралы құпия басшылық нұсқаулар алу үшін ABCD-ге жүгінуді қалауы мүмкін.

4.5. Актуарлық практика стандарттары актуарий актуарлық практика стандартының бір немесе бірнеше ережелерінен шегінуге міндетті немесе шегінуді тиісті деп санайтын жағдайлар үшін арнайы ережелерді қамтиды. Актуарлық практика стандартының бір немесе бірнеше ережелерінен шегіну, егер актуарий оны стандартта сипатталған тәртіппен, тиісті стандарт және Актуарлық практика стандарты № 41 талап ететіндей, шегінуге байланысты ақпаратты ашуды қоса алғанда жасаса, стандартты бұзу болып табылмайды.

Қосымша 1

Алғышарттар және қосымша ақпарат

Ескертпе: Осы қосымша ақпараттық мақсаттарда келтіріледі, актуарлық практика стандартының бөлігі болып табылмайды әрі міндетті емес.

Тұжырымдарды нақтылау

Актуарлық практика стандарттарын қайта қарау шамасында ASB тұжырымдардың айқындылығы мен біркелкілігін арттыруға ұмтылады. Мысалы, Актуарлық практика стандарты № 41 «Актуарлық хабарламалар» 2010 жылғы жаңартуы Кәсіби мінез-құлық кодексінде (Кодекс) және жуырда қайта қаралған Біліктілік стандарттарында қамтылған анықтамалармен неғұрлым үйлесімділік мақсатында анықтамаларға өзгерістерді қамтыды, сондай-ақ барлық актуарлық практика стандарттарында шегінулер туралы ережелерге деген тәсілдегі біркелкілікке ықпал ететін тұжырымдарды енгізді. Сол сияқты, осы Актуарлық практиканың кіріспе стандартына көптеген актуарлық практика стандарттарында қолданылатын терминдердің бірқатар анықтамалары мен талқылаулары қосылды, ал қосылған терминдер Кодексте де болатын жағдайларда, олар онымен сәйкес келтірілді. Сонымен қатар, анықталмаған терминдерді немесе сөз тіркестерін Кодексте анықталған, талқыланатын немесе қолданылатын терминдерді қамтитын сөз тіркестерімен алмастыру жөнінде күш-жігер жұмсалды.

Актуарлық практика стандарттарының рөлі мен қолдану аясы

Актуарлық практиканың кіріспе стандарты актуарлық практика стандарттарының рөлі мен қолдану аясын нақтылау мақсатында қайта қаралды. Актуарлық практика стандарттары АҚШ-та актуарлық қызметтер көрсететін актуарийлер үшін міндетті болса да, Актуарлық практиканың кіріспе стандарты қазір актуарийлердің олардың жұмысын қалай орындайтынына әсер етуі мүмкін бірқатар талаптар мен пайымдауларға бағынатынын неғұрлым тікелей мойындайды. Оларға құқықтық және нормативтік талаптар, олардың жұмыс берушісінде қолданыстағы тәуелсіз сараптамалық тексеру (әріптестердің рецензиялауы) не өзгеше сапаны қамтамасыз ету рәсімдері мен саясаттары, үздіксіз білім беруге қойылатын талаптар, Кодекс, сондай-ақ актуарийдің өзінің кәсіби және этикалық стандарттары жатады. Актуарлық практика стандарттары шектен тыс белгілейтін болып табылмайтындықтан әрі ашылған шегінулерге жол беретіндіктен, актуарлық практика стандарттарының құрылымы актуарийдің жоғары сапалы актуарлық қызметтер көрсету кезіндегі және адалдықпен әрекет ету кезіндегі пайымдауын ескеруге арналған. Академияның кәсіпқойлық жөніндегі кеңесі (Council on Professionalism) актуарийлерге қатысы болуы мүмкін актуарлық практика стандарттарын айқындауға көмектесетін ұсынымдық Қолданылу жөніндегі басшылық нұсқауларды (Applicability Guidelines) жариялайды.

Актуарлық практика стандарттарын әзірлеу

Жаңа актуарлық практика стандарттарын әзірлеу және қолданыстағыларын қайта қарау туралы ұсыныстар әртүрлі дереккөздерден, мысалы жекелеген актуарийлерден, актуарлық фирмалардан, кәсіби комитеттерден, ABCD-ден, ASB комитеттерінен және ASB-нің өзінен түседі. Ұсынысты қабылдай отырып, ASB оны жоба бойынша жұмысты бастау үшін тиісті комитетке немесе жұмыс тобына тапсырады.

Жаңа актуарлық практика стандартын әзірлеу немесе қолданыстағысын қайта қарау процесі әдетте ASB актуарлық қызметтің нақты түрін лайықты орындау үшін тиісті деп санайтын практикаларды айқындаудан басталады. Практикалардың ағымдағы диапазонын қарастырғаннан кейін ASB қалыптасып келе жатқан актуарлық практика мәселелерін, актуарлық ғылымның жуырдағы жетістіктерін көрсету үшін немесе өзге де себептер бойынша осы жағдайларда жаңа актуарлық практика стандартын әзірлеу немесе қолданыстағысын қайта қарау тиісті болып табыла ма дегенді айқындайды.

Актуарлық практика стандарттарының құрылымы

ASB барлық актуарлық практика стандарттарын практикалық тұрғыдан жүзеге асырылатын шамада ұқсас түрде ұйымдастыруға ұмтылады. Актуарлық практика стандарты құжаты ілеспе меморандумды, актуарлық практика стандартының өзін және қосымшаларды қамтиды. Ілеспе меморандум қысқаша кіріспе ақпаратты және актуарлық практика стандартын әзірлеуге немесе қайта қарауға байланысты түйінді мәселелердің сипаттамасын қамтиды. Қосымшалар: (1) қосымша алғышарттар мен тарихи мәселелерді келтіреді, (2) ағымдағы немесе балама практикаларды сипаттайды әрі (3) талқылау процесінде көтерілген негізгі мәселелерді және оларды әзірлеуші комитеттің шешуін қысқаша баяндайды. Қосымша қосымшалар көмекші құжаттарды, библиографияларды немесе иллюстрациялық мысалдарды да қамтуы мүмкін.

Әрбір актуарлық практика стандарты төрт бөлімнен тұрады. Осы Актуарлық практиканың кіріспе стандартын қоспағанда, бөлімдер мынадай түрде ұйымдастырылады:

  • Бірінші бөлімде актуарлық практика стандартының қолдану аясы, өзара сілтемелер және күшіне ену күні қысқаша баяндалады.
  • Екінші бөлімде актуарлық практика стандартында қолданылатын жекелеген терминдер айқындалады немесе талқыланады.
  • Үшінші бөлімде мәселелер талдауы және ұсынылатын практикалар келтіріледі.
  • Төртінші бөлімде хабарламалар мен ақпаратты ашу қарастырылады.

Қолдану аясы актуарлық практика стандартының актуарийдің жұмысына болжамды қолданылуын айқындайды. Кейбір жағдайларда актуарий принципалдың кеңесшісі ретінде әрекет етеді әрі принципалдың атынан іс жүзінде шешімдер қабылдамайды және әрекеттер жасамайды. Мұндай жағдайларда актуарлық практика стандарты өзінің қолдану аясында ол принципалға кеңес беру кезінде актуарийдің рөлін қандай шамада қарастыратынын көрсетуі мүмкін. Бұл ретте актуарлық практика стандарттары принципал актуарийдің кеңесіне қарама-қайшы әрекет еткен жағдайда актуарийге жауапкершілік жүктеу мақсатын көздемейді.

«Мәселелер талдауы және ұсынылатын практикалар» бөлімі негізгі тақырыптар немесе мәселелер бойынша не актуарлық практика стандартының қолдану аясы шеңберінде актуарлық қызметтер көрсетуге байланысты негізгі міндеттер бойынша ұйымдастырылады. Актуарлық практика стандартының қолдану аясына қатысты тапсырманы орындау үшін актуарийге тиісті аналитикалық құрылым беруге баса назар аударылады.

Актуарлық практика стандартының тақырыбына қатысы бар хабарламалар немесе ақпаратты ашу, сондай-ақ қолданылатын шектеулер «Хабарламалар және ақпаратты ашу» бөлімінде және Актуарлық практика стандарты № 41-де айқындалады. Тиісті жағдайларда Кодекстің қолданылатын ережелеріне сілтеме жасалуы мүмкін. Осы бөлім сондай-ақ актуарийдің кәсіби пайымдауына сәйкес актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегіну тиісті деп танылған кезде актуарий не істеуі тиіс екенінің сипаттамасын қамтиды.

Қосымша 2

Талқылауға арналған жобаға түсініктемелер және оларға жауаптар

Актуарлық практиканың кіріспе стандартының талқылауға арналған жобасы 2011 жылдың желтоқсанында түсініктемелерді 2012 жылдың 31 мамырына дейін ұсыну мерзімімен шығарылды. Түсініктемелері бар он үш хат алынды, олардың кейбірі бірнеше тұлғаның, мысалы фирмалардың немесе комитеттердің атынан ұсынылды. Осы қосымшаның мақсаттары үшін «түсініктеме берген тұлға» термині нақты түсініктеме хатына байланысты бірден көп тұлғаға қатысты болуы мүмкін. Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің Жалпы комитеті алынған барлық түсініктемелерді мұқият қарастырды, ал ASB Жалпы комитет ұсынған өзгерістерді қарастырды (әрі тиісті жағдайларда өзгертті).

Төменде түсініктеме хаттарында қамтылған маңызды мәселелер мен ескертулер және оларға жауаптар қысқаша баяндалады.

2-Қосымшадағы «рецензенттер» термині Жалпы комитетті және ASB-ні қамтиды. Сонымен қатар, егер өзгеше көрсетілмесе, 2-Қосымшада қолданылатын бөлімдердің нөмірлері мен атаулары талқылауға арналған жобадағыларға қатысты.

ЖАЛПЫ ТҮСІНІКТЕМЕЛЕР

Түсініктеме. Түсініктеме берген бірқатар тұлғалар актуарийлер Актуарлық практиканың кіріспе стандартының басшылық нұсқауларды қамтитын актуарлық практика стандарты болып табылатынын түсінуі үшін оған нөмір (мысалы, ASOP No. 0 немесе ASOP No. 1) қажет екенін көрсетті.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі Актуарлық практиканың кіріспе стандартына ASOP No. 1 нөмірін берді. Бұрынғы Актуарлық практика стандарты № 1 «Өмірді сақтандыру полистері мен аннуитет шарттары бойынша кепілдендірілмеген төлемдер немесе төлемақылар» № 2 болып қайта нөмірленді, өйткені Актуарлық практика стандарты № 2 «№ 87 және 88 қаржылық есеп стандарттарына байланысты актуарлық хабарламаларға қатысты ұсынымдар» 2011 жылдың наурызында күші жойылды.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға шегінулер туралы жалпы тұжырымдарды Актуарлық практика стандарты № 41 «Актуарлық хабарламалар» стандартынан Актуарлық практиканың кіріспе стандартына көшіруді, Актуарлық практика стандарты № 41 артында тек нәтижелерді хабарлауға байланысты шегінулерді ғана қалдыруды ұсынды.

Жауап. Рецензенттер Актуарлық практика стандарты № 41 кез келген актуарлық практика стандартынан шегіну туралы хабарлау жөніндегі басшылық нұсқаулар үшін тиісті құрал болып табылады деп санайды, өйткені Актуарлық практика стандарты № 41 кез келген практика саласында актуарлық хабарламалар шығаратын актуарийлерге қолданылады. Нәтижесінде өзгерістер енгізілген жоқ.

1-БӨЛІМ: ЖАЛПЫ ЕРЕЖЕЛЕР

Түсініктеме. Түсініктеме берген кейбір тұлғалар «Осы ұйымдардың әрқайсысы өзінің мүшелерінен өзінің Кәсіби мінез-құлық кодексі[^4] (Кодекс) арқылы Америка Құрама Штаттарында актуарлық қызметтер көрсету кезінде актуарлық практика стандарттарын сақтауды талап етеді» деген сөйлем Кодекске қайшы келеді деп санады, өйткені ол толық емес (яғни сөйлемде Кодекске сәйкес актуарийлер сондай-ақ қызметтер көрсететін АҚШ-тан тыс юрисдикциядағы практика стандарттарын сақтауға міндетті екені айтылмаған).

Жауап. Рецензенттер келіспейді әрі өзгерістер енгізген жоқ. Рецензенттер тұжырым баяндалған түрінде дәл деп санайды әрі ол актуарий актуарлық қызметтер көрсетуі мүмкін өзге юрисдикцияларда бар актуарлық практика стандарттарына қатысты Кодекс талаптарын да сипаттамайтындықтан ғана дәл болмайтын болмайды деп есептейді.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Осы ұйымдардың әрқайсысы өзінің мүшелерінен өзінің Кодексі[^5] арқылы Америка Құрама Штаттарында актуарлық қызметтер көрсету кезінде актуарлық практика стандарттарын сақтауды талап етеді» деген сөйлемді Кодекс тұжырымымен сәйкес келтіру мақсатында «сақтау» («observe») сөзін «қолданылатын талаптарды қанағаттандыру» («satisfy applicable») деп алмастыра отырып өзгертуді ұсынды.

Жауап. Рецензенттер ұсынылған өзгерісті енгізді, бұл ретте Кодекс осы мәселені талқылау кезінде екі терминді де қолданатынын атап өтті.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарлық практика стандарттары осы қосымша пайымдауларды әдетте ескеретін базалық құрылымды қамтамасыз етеді» деген сөйлемді «Актуарлық практика стандарттары осы қосымша пайымдауларды ескеруі тиіс базалық құрылымды қамтамасыз етеді» деп баяндай отырып өзгерту керек деп көрсетті.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі мынадай өзгерісті енгізді: «Актуарлық практика стандарттары осы қосымша пайымдауларды ескеруге арналған базалық құрылымды қамтамасыз етеді».

[^4]: Көрсетілген ұйымдар 2001 жылдың 1 қаңтарында күшіне енген Кәсіби мінез-құлық кодексін қабылдады.

[^5]: Көрсетілген ұйымдар 2001 жылдың 1 қаңтарында күшіне енген Кәсіби мінез-құлық кодексін қабылдады.

2-БӨЛІМ: АНЫҚТАМАЛАР, ТАЛҚЫЛАУЛАР ЖӘНЕ ІЛЕСПЕ БАСШЫЛЫҚ НҰСҚАУЛАР

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға мұнда сондай-ақ Актуарлық практика стандарты № 41-де қамтылған «шегіну» терминінің анықтамасын («Актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан ауытқу актісі.») қосуды ұсынды.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі осы анықтаманы қосты.

2.1-тармақ, Түсіндіру терминдері

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Міндетті — актуарлық практика стандарттарындағы “Міндетті” осы жағдайларда актуарийде белгілі бір әрекет тәртібін ұстанудан басқа парасатты балама жоқ екенін білдіреді» деген тұжырымда «осы жағдайларда» дегеннің орнына «әдеттегі жағдайларда» дегенді Комитет көздеді ме деп сұрады.

Жауап. Рецензенттер «әдеттегі жағдайларда» дегенді көздеді деген пікірмен келіспейді, алайда бөлімге енгізілген өзгерістер ықтимал түсінбеушілікті жоюы тиіс екенін атап өтеді.

Түсініктеме. «Міндетті», «тиіс» және «қарастыруы тиіс» терминдеріне қатысты едәуір көлемдегі түсініктемелер алынды, атап айтқанда:

  • Түсініктеме берген тұлғалар «міндетті» немесе «тиіс» терминімен ереже сақталмауы екі жағдайда да ашуды талап ететін шегінуді білдіретіндіктен, осы екі терминнің арасындағы айырмашылық түсініксіз екенін көрсетті.
  • Түсініктеме берген тұлғалар «тиіс» терминімен ереже сақталмауы Актуарлық практика стандарты № 41 бойынша ашуға жататын шегінуді білдіреді деген тұжырымдамаға қарсы шықты. Бұл тұлғалар «тиіс» терминімен ереже сақталмауы бұрын ашуды талап ететін шегіну ретінде түсінілмегенін, осыған байланысты актуарлық практика стандарттары іс жүзінде кері күшпен өзгертіліп жатқанын, әрі актуарийлерге осы тұрғыда әртүрлі актуарлық практика стандарттарында «тиіс» сөзінің қолданылуына қатысты түсініктеме беру мүмкіндігін беру керек екенін көрсетті.
  • Түсініктеме берген бір тұлға «қарастыруы тиіс» терминінің анықтамасы талап етіле ме деген мәселе көтерді.
  • Түсініктеме берген бір тұлға актуарлық практика стандарты ол қарастырылған, бірақ қабылданбаған әрекеттерді және оның себептерін құжаттау міндетін туындатпайтынын тікелей көрсетуін сұрады.

Жауап. Түсініктемелерді қарастыруға жәрдемдесу үшін рецензенттер «тиіс», «қарастыруы тиіс» және «міндетті» терминдерінің әртүрлі актуарлық практика стандарттарында қолданылуын талдады әрі мынадай қорытындыларға келді:

  • «Міндетті» және «тиіс» терминдерінің мағыналарын анағұрлым айқын қарама-қарсы қою мақсатында тиісті анықтамалар «Міндетті/Тиіс» деген біртұтас талқылауға біріктірілген, онда терминдердің әрқайсысы анықталады және олардың арасындағы айырмашылық атап көрсетіледі.
  • Актуарлық практиканың кіріспе стандарты «тиіс» терминімен ереже сақталмауы шегінуді білдіретінін растайды.
  • Рецензенттер «қарастыруы тиіс» терминінің анықтамасы талап етілмейді дегенмен келіседі. «Міндетті» және «тиіс» терминдерінен кейін, әдетте, әрекет (мысалы, «ашу» немесе «құжаттау») жалғасады. «Қарастыруы тиіс» термині қолданылған кезде орындауға жататын әрекет (немесе орындалмаса, шегіну ретінде ашылуға жататын) бір нәрсені қарастырудан тұрады. Осылайша, «қарастыруы тиіс» терминін жеке анықтаудың қажеттілігі жоқ. Қайта қаралған актуарлық практика стандарты, егер актуарий стандарт бойынша қарастыруы тиіс бір нәрсені қарастырса, бірақ қарастырылып отырған мәселе тиісті емес немесе практикалық тұрғыдан орынсыз деп анықтаса, онда актуарий басшылық нұсқауларды сақтады, әрі ашуға жататын шегіну туындамайды деп айқын белгілейді.
  • Актуарлық практика стандарты қарастырылған, бірақ қабылданбаған әрекеттер (және оның себептері) ашылуы тиіс деп көрсетпейтіндіктен, рецензенттер стандарт олардың ашылуы талап етілмейтінін көрсетуін қажет деп санамайды. Тиісінше, осы түсініктеме бойынша өзгерістер енгізілген жоқ.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «“Мүмкін” сөзінен кейін жалғасатын әрекет тәртібін сақтамау шегінуді білдірмейді» деген тұжырымды қосуды сұрады.

Жауап. Актуарлық практика стандарты «мүмкін» сөзінен кейін жалғасатын әрекет тәртібін сақтамау шегінуді білдіреді деп болжамайтындықтан, рецензенттер стандарт мұның шегіну болмайтынын көрсетуін қажет деп санамайды. Осыған байланысты осы түсініктеме бойынша өзгерістер енгізілген жоқ.

2.2-тармақ, Актуарлық қызметтер

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «актуарлық қызметтер» термині Актуарлық практика стандарты № 41-де анықталғанын көрсетті әрі осы анықтаманы екі актуарлық практика стандартына енгізу керек пе деген мәселе көтерді. Сонымен қатар, түсініктеме берген бір тұлға Актуарлық практиканың кіріспе стандартындағы анықтаманы Кодекстегі анықтамамен сәйкес келтіру үшін болмашы өзгерту ұсынды (яғни «Мұндай қызметтер актуарлық пайымдауларға негізделген кеңестер, ұсынымдар, тұжырымдар немесе қорытындылар беруді қамтиды» деген сөйлемде «based on» дегенді «based upon» дегенге алмастыру). Түсініктеме берген өзге тұлғалар жоғарыда көрсетілген сөйлемде «Мұндай қызметтер... қамтиды» дегеннен кейін «бірақ олармен шектелмейді» дегенді қосуды ұсынды.

Жауап. «Актуарлық қызметтер» термині барлық актуарлық практика стандарттарына қолданылатындықтан әрі олардың барлығында дерлік қолданылатындықтан, рецензенттер осы анықтаманы Актуарлық практиканың кіріспе стандартына енгізу тиісті деп шешті. Рецензенттер сондай-ақ Кодекстегі анықтамамен (ол Актуарлық практика стандарты № 41-де де болады) сәйкес келтіру үшін көрсетілген өзгерісті (яғни «based on» дегенді «based upon» дегенге) енгізді.

Рецензенттер анықтамаға «бірақ олармен шектелмейді» дегенді қоспауды шешті. Қайта қаралған анықтама Кодекстегі анықтамаға сәйкес келеді. Сонымен қатар, рецензенттер анықтамадағы қызметтер тізбесі иллюстрациялық, толық емес сипатта болады деп санайды.

2.3-тармақ, Актуарлық негізділік

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «актуарлық негізділік» актуарлық ұғым емес, сыртқы тараптар белгілейтін ұғым болып табылады деген тұжырымды қосуды ұсынды. Сонымен қатар, түсініктеме берген басқа тұлға актуарлық практика стандарты «актуарлық негізділік» терминін актуарлық хабарламада бір рет қана анықтау жеткілікті екенін көрсетуін сұрады. Түсініктеме берген үшінші тұлға мүліктік сақтандыруда тарифтерді белгілеуде «актуарлық негізділік» термині Мүліктік сақтандыру жөніндегі актуарийлер қоғамының (Casualty Actuarial Society) тарифтерді белгілеу қағидаттарымен жақсы анықталғанын әрі актуарлық хабарламада анықтауды талап етпеуі тиіс екенін көрсетті.

Жауап. Рецензенттер актуарлық негізділік ұғымын сыртқы тарап белгілеуі мүмкін екенімен келіседі әрі осы мағынадағы тұжырымды қосты. Бұл ретте рецензенттер актуарлық негізділікті бір актуарлық хабарламада көп рет анықтау талап етілмейтінін тікелей көрсету қажет деп санамайды, әрі осы тұрғыда өзгерістер енгізілген жоқ. Үшінші түсініктемеге қатысты өзгерістер енгізілген жоқ. Рецензенттер Актуарлық практика стандарты № 41 актуарлық хабарлама оқырманды өзге құжаттарда келтірілген ақпаратқа сілтей алатынын әлдеқашан көздейтінін, осылайша актуарий оқырманды «актуарлық негізділіктің» болжамды анықтамасына сілтей алатынын атап өтеді.

2.4-тармақ, Белгілі

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға осы талқылаудың «Актуарийден ұсынылмаған ақпарат негізінде әрекет етеді деп парасатты түрде күтуге болмайды» деп тұжырымдалған үшінші сөйлемі актуарийді ақпарат алу мақсатында парасатты сұратулар жүргізуден босататындай түсіндірілуі мүмкін екенін көрсетті.

Жауап. Рецензенттер осы сөйлем талқылауға бір нәрсе қосты деп санамайды әрі оны алып тастады. Бұл ықтимал қате түсіндіруді болдырмауы тиіс.

2.5-тармақ, Елеулілік

Түсініктеме. Осы бөлім бойынша бірқатар түсініктемелер алынды:

  • Түсініктеме берген бір тұлға актуарлық практика стандарты «елеулі» терминін анықтамауын ұсынды, өйткені «елеулілік» стандарттарын әдетте басқа тұлғалар белгілейді, ал олар белгіленбеген жерде маңыздылық пен елеулілік арасында айырмашылық жоқ. Бұл тұлға елеулілік анықтамасын оның орнына «маңызды» терминін анықтау үшін пайдалануды ұсынды.
  • Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарлық практика стандарттарының ережелерін елеусіз баптарға қолдану міндетті емес» деген тұжырым біршама шеңберлі сипатта болады деп көрсетті, өйткені баптың елеусіз екенін әрі стандарт оны назарға алмауға жол беретінін айқындау үшін актуарийге стандартты қолдану қажет болар еді.
  • Түсініктеме берген бір тұлға баптарды елеусіз ретінде алып тастау туралы шешімнің негізділігін басқалардың бағалауына мүмкіндік беретін ақпаратты ашуды талап ету керек екенін көрсетті.

Жауап. Рецензенттер «елеулі» және «елеулілік» сөздері бірқатар актуарлық практика стандарттарында қолданылатынын, сондықтан осы талқылауды сақтау тиісті екенін атап өтеді. Қалған екі түсініктемемен рецензенттер келіспейді.

2.6-тармақ, Практикалық жүзеге асырылатын немесе орынды

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Бірде-бір актуарлық практика стандарты актуарийден, актуарийдің кәсіби пайымдауына сәйкес, принципалдың қажеттіліктерін және онымен шарттық қатынастарды ескере отырып практикалық тұрғыдан орынсыз болып табылатын міндетті орындауды талап етпейді» деген тұжырымды қосуды қалады. Түсініктеме берген басқа тұлға «практикалық тұрғыдан орынды» және «парасатты» терминдерін әрі олардың арасындағы айырмашылықты қосымша түсіндіруді қалады.

Жауап. Рецензенттер ұсынылған тұжырымды шектен тыс кең деп санайды әрі актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегінуге Актуарлық практика стандарты № 41-ге сәйкес ақпаратты ашумен тиісті жағдайларда жол берілетінін атап өтеді. Осыған байланысты бірінші түсініктеме бойынша өзгерістер енгізілген жоқ. Тұтастай алғанда, рецензенттер «практикалық» термині процеске қатысты, ал «парасатты» нәтижеге қатысты деп санайды, әрі мұны нақтылау үшін «парасатты» терминін талқылауға өзгерістер енгізілді.

2.8-тармақ, Кәсіби пайымдау

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға осы талқылаудағы «актуарийлер белгісіз оқиғалардың әсерін болжаған кезде парасатты алшақтықтар туындауы мүмкін екенін мойындай отырып» деген сөз тіркесі сондай-ақ «парасатты» терминін талқылауға қатысты деп ұсынды.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі «парасатты» терминін талқылауға «Актуарлық практика әдетте белгісіз оқиғаларды бағалаумен байланысты болғандықтан, көбіне парасатты әдістер мен болжамдардың диапазоны болады, әрі екі актуарий бір актуарлық практика стандартын ұстана отырып, екеуі де парасатты әдістер мен болжамдарды пайдалана отырып, әртүрлі, бірақ парасатты нәтижелерге келуі мүмкін» деген сөйлемді қосты.

2.9-тармақ, Парасатты

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға талқылау «расталған дәлелдемелер, логикалық дәйектеме және актуарлық пайымдау негізінде ой жүгірту немесе тұжырым қалыптастыру актісіне» шоғырлануы тиіс деп санады, бұл, осы тұлғаның пікірінше, өзге актуарлық практика стандарттарындағы қолданысқа жақсырақ сәйкес келер еді. Түсініктеме берген басқа тұлға талқылауда «парасат» немесе «парасатты» негізін пайдаланудан аулақ болуды ұсынды.

Жауап. Рецензенттер келіспейді. Жоғарыда атап өтілгендей, рецензенттер «парасатты» терминін талқылау парасатты нәтиже алуға шоғырлануы тиіс деп санайды, әрі бұған «актуарлық қызметтер көрсету кезінде “парасатты” нәтиже алу үшін» деген тұжырымды қосу арқылы қол жеткізу үшін талқылау өзгертілді.

2.11-тармақ, Маңыздылық / маңызды

Түсініктеме. Осы талқылау бойынша бірқатар түсініктемелер алынды, негізінен «елеулі» және «маңызды» терминдерінің арасында айқын айырмашылықтың жоқтығын көрсететін.

Жауап. Рецензенттер «маңызды» сөзінің бірнеше әртүрлі жалпы қолданыстағы мағынасы бар екенін, әрі әртүрлі мағыналар әртүрлі актуарлық практика стандарттарында қолданылатынын атап өтеді. 2.11-тармақ терминнің әртүрлі қолданылу тәсілдерін талқылау ретінде ойластырылды, анықтама ретінде емес. Талқылау тағы бір жалпы қолданыстағы мағынаны қосу үшін кеңейтілді («Оқиға, егер оның болу ықтималдығы алыс болмаса, маңызды деп сипатталуы мүмкін»). «Елеулілік» те, «маңыздылық/маңызды» да үшін тұжырымдардағы өзгерістерді ескере отырып, рецензенттер осы екі терминнің арасында неғұрлым айқын айырмашылық бар деп санайды.

3-БӨЛІМ. АКТУАРЛЫҚ ПРАКТИКА СТАНДАРТТАРЫНЫҢ МАҚСАТЫ ЖӘНЕ ФОРМАТЫ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға осы бөлімді Актуарлық практиканың кіріспе стандартының мәтінінде орналастыру Актуарлық практиканың кіріспе стандартының өзінің актуарлық практика стандарты болып табылуымен үйлеспейді деп көрсетті, өйткені осы бөлімде актуарийдің түсінуі немесе орындауы тиіс ештеңе жоқ. Бұл тұлға осы бөлімді қосымшаға немесе өзге құжатқа көшіруді ұсынды.

Жауап. Рецензенттер Актуарлық практиканың кіріспе стандарты бірегей болып табылатынын әрі өзге актуарлық практика стандарттарынан өзгеше құрылымға ие болуы мүмкін екенін атап өтеді. Рецензенттер осы бөлімнің тиісті көрінімін қамтамасыз ету үшін оны Актуарлық практиканың кіріспе стандартының мәтінінде қалдыруды шешті.

3.1.2-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарлық практика стандарттары сот талқылауы барысында дәлелдеу ауыртпалығын немесе дәлелдемелерді ұсыну ауыртпалығын ауыстыру мақсатын көздемейді, әрі актуарлық практика стандартының бір немесе бірнеше ережелерін сақтамау өздігінен кәсіби немқұрайдылық ретінде болжанбауы тиіс» деген сөйлемде «сот талқылауы барысында дәлелдемелерді ұсыну» («production in litigation») терминін «сот талқылауы барысындағы нәтижелер» («results in litigation») деп алмастыру керек деп санады.

Жауап. Рецензенттер стандарттан шегіну кәсіби немқұрайдылық презумпциясын туындатпауы тиіс екенін нақтылау үшін тұжырымды өзгертті.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Өзге тұлғалар актуарлық практика стандарттарын пайдаланғанға дейін немесе оларға өзгеше сүйенгенге дейін білікті актуарийдің консультациясын алу мүмкіндігін қарастыруы тиіс» деген сөйлемді «Актуарлық практика стандарттарын актуарий емес тұлғалар пайдаланбауы тиіс, әрі олар оларға сүйенбеуі тиіс» деп алмастыру керек деп санады.

Жауап. Рецензенттер келіспейді әрі өзгерістер енгізген жоқ.

3.1.4-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарлық практика стандарттары тар белгілейтін болып табылмайды әрі жалғыз тәсілді де, нақты нәтижені де белгілемейді» деген сөйлемде «тар белгілейтін болып табылмайды» дегеннің алдына «әдетте» дегенді әрі «белгілемейді» дегеннің алдына «әдетте» дегенді қосуды қалады. Түсініктеме берген басқа тұлға актуарлық практика стандарттарының кейбір бөлімдері белгілейтін болып табылатынын атап өтті.

Жауап. Рецензенттер сөйлемге «әдетте» дегенді қосу тиісті екенімен келіседі әрі осы өзгерісті енгізді, алайда «әдетте» дегенді қосу түсінуді жақсартар еді деп санамайды.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Мысалы, актуарлық практика әдетте белгісіз оқиғаларды өлшеумен байланысты болғандықтан, көбіне парасатты болжамдардың диапазоны болады, әрі екі актуарий бір актуарлық практика стандартын ұстана отырып, екеуі де парасатты әдістер мен болжамдарды пайдалана отырып, әртүрлі, бірақ парасатты нәтижелерге келуі мүмкін» деген сөйлемді «парасатты» терминін талқылауға көшіруді ұсынды.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі осы сөйлемді (тұжырымдағы болмашы өзгерістермен) көшірді.

3.1.5-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға осы тармақ (актуарий қолданылатын заңдарды, заңға тәуелді актілерді немесе өзге де міндетті актілерді сақтау мақсатында актуарлық практика стандартынан шегінуі мүмкін екені туралы) өзге актуарлық практика стандарттарында жақсырақ түсіндірілген әрі тұжырымды өзгерту керек деп санады.

Жауап. Рецензенттер тұжырым айқын әрі Кодекспен үйлеседі деп санайды, сондықтан өзгерістер енгізілген жоқ.

3.1.6-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарийлер үшін міндетті актуарлық практика стандарттарынан айырмашылығы, өзге актуарлық әдебиет актуарий актуарлық қызметтер көрсету кезінде қарастыруы мүмкін (might), бірақ қарастыруға міндетті емес ақпаратты ұсынады» деген сөйлемде «might» сөзін «may» дегенге алмастыруды ұсынды.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі өзгеріс енгізді.

3.1.7-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға осы бөлімді қайта қаралған Актуарлық практиканың кіріспе стандартын мерзімінен бұрын қабылдауға жол берілетінін көрсете отырып өзгертуді ұсынды.

Жауап. Рецензенттер осы қайта қаралған Актуарлық практиканың кіріспе стандартында актуарлық практика стандарттарына қолданыстағы Кіріспені сақтамауды туындататын ештеңе жоқ деп санайды. Осыған байланысты өзгерістер енгізілген жоқ.

4-БӨЛІМ: АКТУАРЛЫҚ ПРАКТИКА СТАНДАРТТАРЫН САҚТАУ

4.1-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға осы ережені қиындық туғызатын деп санады, актуарлық практика стандартынан шегінуді ашса, одан шегінуге болатынын, осыған байланысты стандартты сақтамау Кодексті бұзу болып табылмайтынын атап өтті. Түсініктеме берген басқа тұлға шегінулерге, тиісінше ашылған жағдайда, жол берілетінін одан әрі нақтылау үшін ақпарат қосуды ұсынды.

Жауап. Рецензенттер актуарлық практика стандартының басшылық нұсқауларынан шегіну, шегінуді ашумен бірге, 4.5-тармақта талқыланғандай, стандартты сақтамау болып табылмайтынын атап өтеді. Тиісінше, осы түсініктемелер бойынша елеулі өзгерістер енгізілген жоқ, дегенмен осы бөлімнің екінші сөйлемі жеңілдетілді.

Түсініктеме. Түсініктеме берген кейбір тұлғалар осы бөлім актуарлық практика стандартының мәтініне емес, қосымшаға қатысты деп санайды, өйткені ол актуарийге бір нәрсе жасауды белгілемейді.

Жауап. Актуарлық практика стандарттарын сақтамау Кодексті бұзуды туындатады. Рецензенттер бұл Актуарлық практиканың кіріспе стандартының мәтініне қатысты маңызды тұс деп санайды. Осыған байланысты өзгерістер енгізілген жоқ.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Мұндай бұзушылықтар актуарий үшін кәсіптің кеңес беру және тәртіптік ықпал ету рәсімдерінің қолданылуын туындатады» деген сөйлемде «актуарий үшін... туындатады» дегеннің алдына «мүмкін» («may») дегенді қосуды ұсынды.

Жауап. Рецензенттер бұзушылық актуарий үшін ABCD рәсімдерінің қолданылуын туындататынын, тіпті ол ABCD тарапынан шара қолдануды туындатпауы мүмкін болса да, атап өтеді. Осыған байланысты өзгерістер енгізілген жоқ.

4.2-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарлық практика стандарттарын пайдаланушылар үшін актуарлық практика стандартының ережелеріне созмалы түсіндірме беру тиісті емес» деген сөйлем қажет емес деп санайды, өйткені бұл тұс бірінші сөйлеммен қамтылады, әрі сондай-ақ «созмалы» сияқты анықталмаған терминді пайдаланбау керек екенін көрсетті.

Жауап. Рецензенттер екінші сөйлем біріншіден ерекшеленеді деп санайды әрі оны алып тастамауды шешті.

4.3-тармақ

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға «Актуарийлер шешілетін міндетке қатысты актуарлық практика стандарттарын сақтауы тиіс; барлық актуарлық практика стандарттары қолданылмайтын болады» деген сөйлемде «қатысты» («relevant») сөзін «қолданылатын» («applicable») дегенге алмастыруды ұсынды, өйткені Кодекс «relevant» сөзін емес, «applicable» сөзін қолданады.

Жауап. Рецензенттер «relevant» дегенді «applicable» дегенге алмастырумен келіседі әрі осы өзгерісті енгізді.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға мынадай сөйлемді алып тастауды ұсынды: «Актуарлық практика стандартын онда мәлімделген қолдану аясы мен мақсатынан тыс қолданылады деп түсіндіруге болмайды», өйткені, осы тұлғаның пікірінше, ол актуарийді тікелей қолданылатын стандарт болмаған кезде ұқсас мәселелерге қолданылатын актуарлық практика стандарттарына жүгінуден бас тартуға итермелейді, бұл, осы тұлғаның пікірінше, бас тартуға итермелеуге болмайтын тиісті практика болып табылады.

Жауап. Рецензенттер айқын айқындалған қолданылу маңызды деп санайды әрі өзге пайдалану тәсілдерінен бас тартуға итермелемейді. Осыған байланысты сөйлем алып тасталмады.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға актуарлық практика стандарттары өзгеше болжайтын болып көрінуі мүмкін болса да, қандай актуарлық практика стандарттары қолданылатыны туралы тұжырым қалыптастыру кезінде актуарий шексіз пайымдау еркіндігіне ие ме, әрі актуарийдің айқындауы даулануы мүмкін бе деген мәселе көтерді.

Жауап. Рецензенттер бөлім актуарийде шексіз пайымдау еркіндігінің болуын болжайды дегенмен келіспейді, осыған байланысты өзгерістер енгізілген жоқ.

1-ҚОСЫМША: АЛҒЫШАРТТАР ЖӘНЕ ҚОСЫМША АҚПАРАТ

Актуарлық практика стандарттарының рөлі мен қолдану аясы

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға бірінші сөйлемде «жақсырақ айқындау» («to better define») сөз тіркесін пайдалануға қарсы шықты.

Жауап. Рецензенттер келіседі әрі бірінші сөйлемде «жақсырақ айқындау» сөз тіркесін «нақтылау» («to clarify») дегенге алмастырды.

Түсініктеме. Түсініктеме берген бір тұлға төменде келтірілген сөйлем 1-Қосымшаға емес, актуарлық практика стандартының мәтініне қатысты деп көрсетті, өйткені, осы тұлғаның пікірінше, ол актуарийден бір нәрсе жасауды талап етеді.

«Актуарлық практика стандарттары шектен тыс белгілейтін болып табылмайтындықтан әрі ашылған шегінулерге жол беретіндіктен, актуарлық практика стандарттарының құрылымы актуарийдің жоғары сапалы актуарлық қызметтер көрсетуін және адалдықпен әрекет етуін, барлық тиісті пайымдауларды назарға ала отырып, ескеруге арналған».

Жауап. Рецензенттер осы сөйлем қандай да бір басшылық нұсқаулар қосады деп санамайды, осыған байланысты өзгерістер енгізілген жоқ.