ҚПА актуарлық практика стандарты № 25
«Сенімділікті бағалау рәсімдері»
ҚПА актуарлық практика стандарты, мынаған негізделген: Actuarial Standard of Practice No. 25 «Credibility Procedures», Actuarial Standards Board (ASB, АҚШ).
Осы құжат көрсетілген дереккөздің Қазақстан Актуарийлер Палатасының (ҚПА) мақсаттары үшін кәсіби аудармасы және бейімделуі болып табылады. Алшақтықтар туындаған кезде ҚПА бекіткен мәтін ресми болып саналады.
Актуарлық практика стандарты № 25
Сенімділікті бағалау рәсімдері
Қайта қаралған редакция
Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің (ASB) Жалпы комитеті жанындағы Сенімділік жөніндегі жұмыс тобы әзірлеген.
Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB) қабылдаған, 2013 жылғы желтоқсан.
Құжат № 174.
МАЗМҰНЫ
Ілеспе меморандум
ПРАКТИКА СТАНДАРТЫ
1-бөлім. Мақсаты, қолданылу аясы, өзара сілтемелер және күшіне ену күні
- 1.1 Мақсаты
- 1.2 Қолданылу аясы
- 1.3 Өзара сілтемелер
- 1.4 Күшіне ену күні
2-бөлім. Анықтамалар
- 2.1 Сенімділік
- 2.2 Сенімділікті бағалау рәсімі
- 2.3 Толық сенімділік
- 2.4 Релеванттық тәжірибе
- 2.5 Тәуекел сипаттамалары
- 2.6 Тәуекелдерді жіктеу жүйесі
- 2.7 Қаралатын тәжірибе
3-бөлім. Мәселелерді талдау және ұсынылатын практикалар
- 3.1 Сенімділікті бағалау рәсімдерінің мақсаты мен қолданылуы
- 3.2 Сенімділікті бағалау рәсімін таңдау
- 3.3 Релеванттық тәжірибені таңдау
- 3.4 Кәсіби пайымдау
- 3.5 Деректердің біртектілігі
4-бөлім. Хабарламалар және ақпаратты ашу
- 4.1 Ақпаратты ашу
ҚОСЫМШАЛАР
- 1-қосымша — Алғышарттар және ағымдағы практикалар
- 2-қосымша — Талқылауға арналған екінші жобаға түсініктемелер және оларға жауаптар
Ілеспе меморандум
2013 жылғы желтоқсан.
КІМГЕ: Қызметі Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің практика стандарттарымен реттелетін актуарлық ұйымдардың мүшелеріне және сенімділікті бағалау рәсімдеріне мүдделі өзге де тұлғаларға.
КІМНЕН: Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB)
ТАҚЫРЫП: Актуарлық практика стандарты (ASOP) № 25
Осы құжат қазір «Сенімділікті бағалау рәсімдері» деп аталатын Актуарлық практика стандарты № 25-ті қайта қараудың түпкілікті нұсқасы болып табылады.
Алғышарттар
1996 жылы қабылданған бастапқы стандартты ASB-нің Медициналық сақтандыру жөніндегі комитеті мен Жалпы сақтандыру жөніндегі комитеті әзірледі. Стандарттың қолданылу аясы жазатайым оқиғадан сақтандырумен және медициналық сақтандырумен, топтық мерзімді өмірді сақтандырумен және мүлікті сақтандыру мен жауапкершілікті сақтандыру түрлерімен (property/casualty) шектелді.
2011 жылы ASB Өмірді сақтандыру жөніндегі комитетке № 25 Стандарттың қолданылу аясын қосымша практика салаларын қамту үшін кеңейту керек пе деген мәселені қарауды ұсынды. Өмірді сақтандыру жөніндегі комитет стандарттың қолданылу аясы кеңейтілуі мүмкін екендігімен келісті. Кеңес талқылауға арналған жобаны дайындауды бастау үшін Жалпы комитеттің басшылығымен пәнаралық жұмыс тобын құруды ұсынды. Содан кейін құрамына өмірді сақтандыру, медициналық сақтандыру, зейнетақымен қамсыздандыру және мүлікті сақтандыру мен жауапкершілікті сақтандыру салаларынан актуарийлер енген жұмыс тобы құрылды.
Талқылауға арналған бірінші жоба
Осы қайта қаралған стандарттың талқылауға арналған бірінші жобасы 2012 жылғы қыркүйекте, түсініктемелер ұсынудың соңғы мерзімі 2012 жылғы 31 желтоқсан болатындай етіп шығарылды. Сенімділік жөніндегі жұмыс тобы алынған 20 түсініктеме хатын мұқият қарап, оларға жауап ретінде бірнеше бөлімнің тұжырымдамаларына өзгерістер енгізді. Талқылауға арналған бірінші жобамен салыстырғандағы ең елеулі өзгеріс стандарт қолданылатын жағдайларды нақтылау мақсатында 1.2 «Қолданылу аясы» тармағын қайта қарау болды. Сонымен қатар, сенімділікті бағалау рәсімдерінің мақсаты мен қолданылуы, атап айтқанда кәсіби пайымдауды қолданудың сақталатын қажеттілігіне қатысты нақтыланды.
Талқылауға арналған екінші жоба
Осы стандарттың талқылауға арналған екінші жобасы 2013 жылғы маусымда, түсініктемелер ұсынудың соңғы мерзімі 2013 жылғы 30 қыркүйек болатындай етіп шығарылды. Тоғыз түсініктеме хаты алынды. Жұмыс тобы алынған барлық түсініктемелерді мұқият қарап, бірнеше бөлімнің тұжырымдамаларына нақтылаушы өзгерістер енгізді. Талқылауға арналған екінші жобаға түсініктеме хаттарында қозғалған мазмұндық мәселелердің және жұмыс тобы жауаптарының қысқаша мазмұны 2-қосымшада келтірілген. Сонымен қатар, жұмыс тобы қолданылу аясы туралы бөлімнің тиісті бағдарын сақтау үшін оның тұжырымдамасына нақтылаушы өзгеріс енгізді. Талқылауға арналған екінші жобамен салыстырғанда елеулі өзгерістер болған жоқ.
ASB талқылауға арналған жобаларға түсініктеме беруге уақыт тапқандардың барлығына алғыс білдіреді.
2013 жылғы желтоқсанда ASB осы стандартты қабылдау туралы дауыс берді.
Сенімділік жөніндегі жұмыс тобы
Barbara L. Snyder, Төраға
| Joan C. Barrett | Steven C. Ekblad |
| Kevin S. Binder | Steven C. Erickson |
| David A. Brentlinger | James B. Milholland |
| Charles F. Cook | Mary H. Simmons |
ASB Жалпы комитеті
Michael S. Abroe, Төраға Maria M. Sarli, Төраға орынбасары
| Paul Braithwaite | Martin M. Simons |
| Raymond Brouillette | Barbara L. Snyder |
| Charles Cook | Thomas D. Snook |
| Mary H. Simmons | James E. Turpin |
Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес
Robert G. Meilander, Төраға
| Beth E. Fitzgerald | Thomas D. Levy |
| Alan D. Ford | Patricia E. Matson |
| Patrick J. Grannan | James J. Murphy |
| Stephen G. Kellison | James F. Verlautz |
Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңес (ASB) актуарлық практика стандарттарын белгілейді және жетілдіреді. Осы актуарлық практика стандарттары (ASOP) актуарийдің актуарлық тапсырманы орындау кезінде нені ескеруі, құжаттауы және ашуы тиіс екенін айқындайды. ASB мақсаты — АҚШ үшін тиісті практика стандарттарын белгілеу.
АКТУАРЛЫҚ ПРАКТИКА СТАНДАРТЫ № 25
СЕНІМДІЛІКТІ БАҒАЛАУ РӘСІМДЕРІ
ПРАКТИКА СТАНДАРТЫ
1-бөлім. Мақсаты, қолданылу аясы, өзара сілтемелер және күшіне ену күні
1.1 Мақсаты — Осы актуарлық практика стандартының (ASOP) мақсаты — актуарийлерге сенімділікті бағалау рәсімдерін таңдауға немесе әзірлеуге және осы рәсімдерді деректер жиынтықтарына қолдануға байланысты кәсіби қызметтер көрсету кезінде басшылыққа алатын нұсқаулар беру.
1.2 Қолданылу аясы — Осы стандарт сенімділікті бағалау рәсімдеріне байланысты актуарлық қызметтер көрсету кезінде актуарийлерге мынадай жағдайларда қолданылады:
a. қолданылатын құқық (заңдар, заңға тәуелді актілер және өзге де заңды түрде міндетті актілер) актуарийден сенімділікті бағалауды талап еткенде;
b. актуарий қаралатын тәжірибенің сенімділігін бағалау туралы шешім қабылдағанда немесе кез келген байланысты актуарлық хабарламада сенімділіктің осы стандартқа сәйкес бағаланғанын көрсеткенде;
c. актуарий қаралатын тәжірибені өзге тәжірибемен біріктіргенде; немесе
d. актуарий пайдаланылатын деректерді статистикалық немесе математикалық тұрғыдан сенімді деп ұсынғанда.
Егер актуарий осы стандарттың нұсқаулары № 35 «Зейнетақы міндеттемелерін өлшеу үшін демографиялық және өзге де экономикалық емес жорамалдарды таңдау» Актуарлық практика стандартына (ASOP No. 35, Selection of Demographic and Other Noneconomic Assumptions for Measuring Pension Obligations) қайшы келетінін анықтаса, № 35 Стандарт басым күшке ие болады.
Егер актуарий қолданылатын құқықты (заңдарды, заңға тәуелді актілерді және өзге де заңды түрде міндетті актілерді) сақтау мақсатында не актуарий орынды деп санайтын кез келген өзге себеппен осы стандартта баяндалған нұсқаулардан ауытқыса, актуарий 4-бөлімге жүгінуі тиіс.
1.3 Өзара сілтемелер — Осы стандарт өзге құжаттардың ережелеріне сілтеме жасағанда, мұндай сілтеме аталатын құжаттарды ықтимал болашақ өзгерістерді немесе қайта баяндауды ескере отырып, сондай-ақ олардың кез келген ізбасарларын, олар қандай атаумен болса да, қамтиды. Егер қандай да бір өзгертілген немесе қайта баяндалған құжат бастапқыда аталған құжаттан елеулі түрде өзгеше болса, актуарий осы стандарттың нұсқауларын олар қолданылатын және орынды болатын шамада ескеруі тиіс.
1.4 Күшіне ену күні — Осы стандарт сенімділікті бағалау рәсімдеріне байланысты, 2014 жылғы 1 мамырда немесе осы күннен кейін көрсетілетін кез келген кәсіби қызметтерге қатысты күшіне енеді.
2-бөлім. Анықтамалар
Төменде келтірілген терминдер осы актуарлық практика стандартының мақсаттары үшін айқындалған.
2.1 Сенімділік (Credibility) — Актуарийдің белгілі бір деректер жиынтығына осы қолданыста беретін болжамдық құндылығының өлшемі («болжамдық» термині мұнда болашақты болжау мағынасында емес, статистикалық мағынада қолданылады).
2.2 Сенімділікті бағалау рәсімі (Credibility Procedure) — Мыналарды қамтитын процесс:
a. қаралатын тәжірибені өзге деректерге жүгінбей жорамалдарды белгілеу кезінде ықтимал пайдалану тұрғысынан бағалау; немесе
b. релеванттық тәжірибені сәйкестендіру, сондай-ақ релеванттық тәжірибені қаралатын тәжірибемен біріктіру әдісін таңдау және іске асыру.
2.3 Толық сенімділік (Full Credibility) — Қаралатын тәжірибеге, көбіне таңдалған сенім аралығы негізінде, толық болжамдық құндылық берілетін деңгей.
2.4 Релеванттық тәжірибе (Relevant Experience) — Қаралатын тәжірибеден басқа деректерді қамтитын, актуарийдің пайымдауы бойынша зерттелетін параметрге қатысты болжамдық болып табылатын деректер жиынтықтары (соның ішінде, бірақ онымен шектелмей, шығынды коэффициенттер, төлем туралы талаптар, өлім, төлем схемалары, шарттардың сақталуы (persistency) немесе шығыстар). Релеванттық тәжірибе қаралатын тәжірибені ішкі жиын ретінде қамтуы мүмкін.
2.5 Тәуекел сипаттамалары (Risk Characteristics) — Әрбір тәуекелді тәуекелдерді жіктеу жүйесінің тәуекел кластарының біріне жатқызу үшін пайдаланылатын өлшенетін немесе байқалатын факторлар немесе сипаттамалар.
2.6 Тәуекелдерді жіктеу жүйесі (Risk Classification System) — Тәуекелдерді ұсынылатын жабын немесе қызметтерден күтілетін құн немесе пайда негізінде топтарға жатқызу үшін пайдаланылатын жүйе.
2.7 Қаралатын тәжірибе (Subject Experience) — Зерттелетін параметрді болжау мақсаты үшін қаралатын тәжірибеден бөлініп алынған нақты деректер жиынтығы.
3-бөлім. Мәселелерді талдау және ұсынылатын практикалар
3.1 Сенімділікті бағалау рәсімдерінің мақсаты мен қолданылуы — Осы стандартпен қамтылатын сенімділікті бағалау рәсімдері екі мақсат үшін пайдаланылады: 1) қаралатын тәжірибені өзге деректерге жүгінбей жорамалдарды белгілеу кезінде ықтимал пайдалану тұрғысынан бағалау үшін; және 2) зерттелетін параметрдің бағасын жақсарту үшін. Сенімділікті бағалау рәсімдері баға белгілеу, тарифтерді белгілеу, тәжірибе бойынша перспективалық тарификациялау (prospective experience rating) және резервтерді қалыптастыру сияқты міндеттер үшін пайдаланылуы мүмкін.
3.2 Сенімділікті бағалау рәсімін таңдау немесе әзірлеу — Актуарий қаралатын тәжірибенің толық сенімділікке ие екенін айқындау кезінде немесе қаралатын тәжірибені релеванттық тәжірибемен біріктіру кезінде тиісті сенімділікті бағалау рәсімін пайдалануы тиіс. Таңдалатын немесе әзірленетін рәсім әртүрлі практика салалары мен қолданыстар үшін әртүрлі болуы мүмкін. Қолданылатын құқықты сақтау үшін қосымша тексеру талап етілуі мүмкін.
Сенімділікті бағалау рәсімін таңдау немесе әзірлеу кезінде актуарий мынадай критерийлерді ескеруі тиіс:
a. рәсім негізделген (орынды) нәтижелер беруі күтілетіні-күтілмейтіні;
b. рәсім болжанатын пайдалану мен мақсат үшін тиісті болып табылатыны-табылмайтыны; және
c. рәсім оны қолданудан болатын шығындарды да, пайданы да ескере отырып, іске асыру үшін практикалық тұрғыдан жүзеге асырылатыны-асырылмайтыны.
Актуарий қаралатын тәжірибенің де, релеванттық тәжірибенің де сипаттамаларын тиісінше ескеретін сенімділікті бағалау рәсімдерін қолдануы тиіс. Актуарий неғұрлым жуықтағы тәжірибенің неғұрлым ерте кезеңдердің тәжірибесімен салыстырғандағы болжамдық құндылығын ескеруі тиіс.
3.3 Релеванттық тәжірибені таңдау — Актуарий релеванттық тәжірибені таңдау және пайдалану кезінде кәсіби пайымдауды қолданып, абайлылық танытуы тиіс. Мұндай релеванттық тәжірибе қаралатын тәжірибенің сипаттамаларына ұқсас сипаттамаларға ие болуы тиіс. Ескерілуі тиіс сипаттамаларға демографиялық көрсеткіштер, жабын түрлері, жиілік, ауырлық (severity) немесе актуарий қаралатын тәжірибеге ұқсас болады деп күтетін өзге де айқындалатын тәуекел сипаттамалары сияқты элементтер жатады. Егер ұсынылатын релеванттық тәжірибе мұндай критерийлерге сәйкес келмесе және оларды сақтау үшін түзетілуі мүмкін болмаса, оны пайдаланбау керек.
Актуарий қаралатын тәжірибенің релеванттық тәжірибеге қандай шамада енгізілгенін ескеруі тиіс. Егер қаралатын тәжірибе релеванттық тәжірибенің елеулі бөлігін құраса, актуарий мұндай релеванттық тәжірибені пайдалану-пайдаланбау және оны қалай пайдалану туралы шешім қабылдау кезінде кәсіби пайымдауды қолдануы тиіс.
Кейбір жағдайларда актуарийде қолжетімді релеванттық тәжірибе болмайды. Бұл жағдайда актуарий зерттелетін параметрдің бағасын белгілеу кезінде қолжетімді қаралатын тәжірибені ескере отырып, кәсіби пайымдауды қолдануы тиіс.
3.4 Кәсіби пайымдау — Актуарий сенімділікті бағалау рәсімін таңдау, әзірлеу немесе пайдалану кезінде кәсіби пайымдауды қолдануы тиіс. Сенімділікті бағалау рәсімдерін пайдалану әрқашан дәл математикалық процесс бола бермейді. Мысалы, кейбір жағдайларда қаралатын тәжірибені релеванттық тәжірибемен біріктірудің қолайлы рәсімі актуарийдің қаталь математикалық моделін пайдаланбай қаралатын тәжірибеге толық, ішінара немесе нөлдік сенімділік беруіне негізделуі мүмкін.
3.5 Деректердің біртектілігі — Сенімділікті бағалау рәсімдерін орындау кезінде актуарий қаралатын тәжірибенің де, релеванттық тәжірибенің де біртектілігін ескеруі тиіс. Әрбір тәжірибелік деректер жиынтығының шегінде тұтастай тәжірибелік деректер жиынтығына репрезентативті болмайтын сегменттер болуы мүмкін. Болжамдық құндылықты кейде осындай сегменттерді жекелеп өңдеу есебінен арттыруға болады. Актуарий деректердің біртектілігі мен деректер жиынтығының мөлшері арасындағы тепе-теңдікті де ескеруі тиіс.
4-бөлім. Хабарламалар және ақпаратты ашу
4.1 Ақпаратты ашу — Актуарийдің кәсіби пайымдауы бойынша орынды болатын кез келген жағдайда, актуарий пайдаланылған сенімділікті бағалау рәсімдерін және бұрын қолданылған сенімділікті бағалау рәсімдерімен салыстырғандағы кез келген елеулі өзгерістерді ашуы тиіс. Актуарий актуарлық хабарламаға, қолданылатын жағдайларда, мыналарды да енгізуі тиіс:
a. № 41 «Актуарлық хабарламалар» Актуарлық практика стандартының (ASOP No. 41, Actuarial Communications) 4.2 тармағында көзделген ақпаратты ашу — егер қандай да бір елеулі жорамал немесе әдіс қолданылатын құқықпен (заңдармен, заңға тәуелді актілермен және өзге де заңды түрде міндетті актілермен) ұйғарылған болса;
b. № 41 Стандарттың 4.3 тармағында көзделген ақпаратты ашу — егер актуарий өзге дереккөздердің мәліметтерін пайдалану туралы мәлімдесе және сол арқылы актуарийден өзге тарап таңдаған кез келген елеулі жорамал немесе әдіс үшін жауапкершіліктен босанса; және
c. № 41 Стандарттың 4.4 тармағында көзделген ақпаратты ашу — егер актуарийдің кәсіби пайымдауы бойынша актуарий осы стандарттың нұсқауларынан өзгеше түрде елеулі ауытқыған болса.
1-қосымша
Алғышарттар
Ескертпе: Осы қосымша ақпараттық мақсаттарда берілген және практика стандартының бөлігі болып табылмайды.
Тарихи даму
Сенімділік ұғымы кәсіптің пайда болуынан бастап актуарлық практиканың іргелі бөлігі болып табылады. Сенімділікті бағалау рәсімдерін қолдану сезімталдық (жауапберушілік) пен орнықтылық арасындағы тиісті тепе-теңдікке қатысты дәстүрлі алаңдаушылықты ескерді. Сенімділік туралы ерте талқылаулар, әдетте, классикалық және эмпирикалық сенімділікті бағалау рәсімдерін пайдалана отырып, төлем туралы талаптардың орташа жиілігін бағалауға бағытталды. Осы тақырып бойынша ең ерте тіркелген жұмыс Альберт Х. Моубрейдің (Albert H. Mowbray) «How Extensive a Payroll Exposure Is Necessary to Give a Dependable Pure Premium» («Сенімді нетто-сыйлықақы алу үшін еңбекақы қорының қандай ауқымды базасы қажет») мақаласы болды (Жалпы сақтандыру жөніндегі актуарийлер қоғамы (Casualty Actuarial Society) 1914 жылы шығарған «Proceedings of the Casualty Actuarial and Statistical Society» жинағының I томын қараңыз). Кейінгі авторлар төлем туралы талаптардың ауырлығының сенімділігі және жиынтық шығындардың сенімділігі үшін, соның ішінде байестік сенімділікті бағалау рәсімдерін қоса алғанда, формулалар әзірледі. Сенімділік ұғымдары өзге актуарлық жұмыста да пайдаланылды.
Ағымдағы практикалар
Сенімділікті бағалау рәсімдерінде әртүрлі тәсілдер қолданылады. Бір жағдайларда тәсіл пайымдауға негізделеді; өзге жағдайларда математикалық модельдер пайдаланылады. Төменде кейбір таңдамалы математикалық сенімділікті бағалау рәсімдері қаралады.
Классикалық сенімділікті бағалау рәсімдері
Классикалық сенімділікті бағалау рәсімдері негізде жатқан ықтималдық таралымының нысаны туралы жорамалдар жасайды. Осы ықтималдықты тарату функциясынан төлем туралы талаптардың тиісті саны, сыйлықақы мөлшері немесе көлемнің өзге де өлшемі қаралатын шығын тәжірибесінің күтілетін мәннен берілген пайыз (r) шегінде болу ықтималдығы берілген параметрге (p) тең болатындай етіп есептеледі. Бұл көлем өлшемі толық сенімділік стандартын білдіреді.
Төлем туралы талаптар қалыпты таралымды ұстанады деп жорамалдайтын осындай тәсілдердің бірі — шектеулі флуктуация сенімділігі (Limited Fluctuation Credibility). Бұл тәсілде қаралатын тәжірибеге берілетін ішінара сенімділік төлем туралы талаптардың нақты санының толық сенімділік стандартына қатынасының квадрат түбіріне негізделеді.
Эмпирикалық сенімділікті бағалау рәсімдері
Эмпирикалық сенімділікті бағалау рәсімдері қаралатын тәжірибенің оның орташа мәнімен және алдыңғы кезеңдердің салыстырмалы тәжірибесімен статистикалық өзара байланыстарын негізде жатқан таралымға жүгінбей өлшейді.
Байестік сенімділікті бағалау рәсімдері
Байестік аналитикалық рәсімдер релеванттық тәжірибенің статистикалық ақпаратын білдіретін априорлық таралымдарды қаралатын тәжірибенің статистикалық ақпаратымен біріктіріп, екеуін де көрсететін апостериорлық таралымдарды алады. Байестік сенімділікті бағалау рәсімдері байестік талдау нәтижесінде алынатын апостериорлық таралымның орташа мәніне ең кіші квадраттар әдісімен жуықтауды қамтамасыз етеді.
Байестік сенімділікті қолданудың бір мысалы — ең үлкен дәлдік сенімділігі (Greatest Accuracy Credibility), ол сондай-ақ сызықтық байестік сенімділік немесе Бюльман сенімділігі (Bühlmann credibility) деп те аталады. Ең үлкен дәлдік сенімділігінде қаралатын тәжірибеге ішінара сенімділік n/(n+k) түріндегі формулаларды пайдалана отырып беріледі, мұнда n — қаралатын тәжірибенің көлемі, ал k — қаралатын және релеванттық тәжірибенің дисперсияларынан шығарылуы мүмкін параметр.
Статистикалық модельдерді пайдаланатын қалыптасушы практика
Сенімділік теориясын қолданудағы неғұрлым жуықтағы жетістіктер сенімділікті бағалауды жалпыланған сызықтық модельдерге (generalized linear models) немесе көпөлшемді модельдеудің өзге де әдістеріне ендіреді. Мұндай модельдердің ең типтік нысандары әдебиетте көбіне жалпыланған сызықтық аралас модельдер (generalized linear mixed models), иерархиялық модельдер (hierarchical models) және аралас эффектілі модельдер (mixed-effects models) деп аталады. Мұндай модельдерде сенімділік параметр бағаларының статистикалық маңыздылығы, модельдің бөлініп қойылған (бақылау) деректер жиынтығында (holdout data set) жұмысының сапасы не осы көрсеткіштердің кез келгенінің уақыт бойынша орнықтылығы негізінде бағалануы мүмкін.
Сенімділік базалары
Сенімділікті айқындау үшін ең жиі пайдаланылатын базалар — төлем туралы талаптардың, шығындардың, сыйлықақылардың және тәуекелге ұшырау деңгейінің (exposures) саны немесе сомалары.
Тарифтерді белгілеу / баға белгілеу үшін сенімділікті бағалау рәсімдері
Толық сенімділік үшін пайдаланылатын іріктеме мөлшері кейде болжанатын негізде жатқан ықтималдық таралымының дисперсиясына негізделеді. Жиіліктің болжанатын таралымын пайдалану кезінде актуарий, әдетте, төлем туралы талаптар мөлшерінің вариациясын немесе өзге факторларды ескеру үшін талап етілетін іріктеме мөлшерін түзетеді.
Тәжірибе бойынша перспективалық тарификациялау үшін сенімділікті бағалау рәсімдері
Тәжірибе бойынша перспективалық тарификациялау формулалары жеке тәуекелдің немесе тәуекелдер тобының нақты тәжірибесіне (қаралатын тәжірибеге) сенімділік береді. Кейбір жағдайларда қаралатын тәжірибе әртүрлі компоненттерге, мысалы, бастапқы (primary) және артық (excess) шығындарға бөлінуі мүмкін, бұл ретте әрбір бөлік үшін сенімділіктің әртүрлі деңгейлері орынды болады.
Қосымша ақпарат
Актуарийлердің жорамалдарды белгілеу кезінде сенімділікті бағалау рәсімдерін пайдалануын кеңейтілген талқылауды Америка актуарийлер академиясының (American Academy of Actuaries), Актуарийлер қоғамының (Society of Actuaries), Жалпы сақтандыру жөніндегі актуарийлер қоғамының (Casualty Actuarial Society) және өзге де ұқсас кәсіби актуарлық ұйымдардың түрлі басылымдарынан табуға болады.
2-қосымша
Талқылауға арналған екінші жобаға түсініктемелер және оларға жауаптар
«Сенімділікті бағалау рәсімдері» Актуарлық практика стандарты № 25-тің талқылауға арналған екінші жобасы 2013 жылғы маусымда, түсініктемелер ұсынудың соңғы мерзімі 2013 жылғы 30 қыркүйек болатындай етіп шығарылды. Тоғыз түсініктеме хаты алынды, олардың кейбіреулері бірнеше түсініктеме берушінің атынан, мысалы, фирмалардың немесе комитеттердің атынан ұсынылды. Осы қосымшаның мақсаттары үшін «түсініктеме беруші» термині нақты түсініктеме хатына байланысты бірнеше тұлғаға қатысты болуы мүмкін. Сенімділік жөніндегі жұмыс тобы мен Актуарлық стандарттар жөніндегі кеңестің Жалпы комитеті алынған барлық түсініктемелерді мұқият қарады, ал Жалпы комитет пен ASB жұмыс тобы ұсынған өзгерістерді қарап шықты (және қажет болғанда өзгертті).
Төменде түсініктеме хаттарында қамтылған елеулі мәселелер мен ескертулер және оларға жауаптар қысқаша баяндалған.
2-қосымшадағы «рецензенттер» термині жұмыс тобын, Жалпы комитетті және ASB-ні қамтиды. Сонымен қатар, өзгеше көрсетілмесе, 2-қосымшада пайдаланылатын бөлімдердің нөмірлері мен атаулары талқылауға арналған жобаның бөлімдеріне қатысты.
ЖАЛПЫ ТҮСІНІКТЕМЕЛЕР
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші стандартта қолданылатын құқық актуарийден стандарт нұсқауларынан ауытқуды талап ететін жағдайлар қаралмайтынын атап өтті.
Жауап: Рецензенттер өзгерістер енгізген жоқ және түсініктеме берушіні 1.2 тармақтың соңғы абзацы мен 4.1(a) тармағына, сондай-ақ № 41 «Актуарлық хабарламалар» Актуарлық практика стандартына жолдайды.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші стандартта әртүрлі деректер көздерін қалай ескеру керектігі, болжамдық құндылықты қалай беру керектігі және өзге тұлғалардың мәліметтерін пайдалану (reliance) туралы неғұрлым нақты талқылау, сондай-ақ өзге де нұсқаулар болуын ұсынды.
Жауап: Рецензенттер өзгерістер енгізген жоқ және актуарлық практика стандарттарының нақты «қалай істеу керек» нұсқаулықтарын емес, жалпы нұсқаулар беруге арналғанын атап өтеді.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші деректердің сенімділігі бағаланбаған жағдайда ақпаратты ашуды талап ететін тұжырымдама қосуды ұсынды.
Жауап: Рецензенттер өзгерістер енгізген жоқ, өйткені бұл стандартты актуарийлер әрқашан сенімділікті бағалау рәсімдерін пайдалану мәселесін қарауы тиіс болатын мәнге дейін кеңейтер еді деп санайды, ал 1.2 тармақтың ниеті стандарттың қолданылуын белгілі бір жағдайлармен шектеу болып табылады. Ескертпе: № 23 «Деректер сапасы» Актуарлық практика стандарты (ASOP No. 23, Data Quality) деректерді таңдау бойынша нұсқаулар қамтиды.
2-БӨЛІМ. АНЫҚТАМАЛАР
2.3 «Толық сенімділік» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «[т]олық сенімділік кезінде релеванттық тәжірибеге қаралатын тәжірибемен қазірдің өзінде қамтамасыз етілгеннен тыс болжамдық құндылық берілмейді» деп көрсетуді ұсынды.
Жауап: Рецензенттер 2.3 тармақ жеткілікті түрде анық деп санайды және өзгерістер енгізген жоқ.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «толық сенімді» термині пайдаланылғанда ол «толық сенімділікті тексеру үшін пайдаланылған рұқсат етілген қателік пен сенім деңгейін сипаттау арқылы тиісінше нақтылануы тиіс» деген талап болуын ұсынды.
Жауап: Рецензенттер анықтама жеткілікті түрде анық деп санайды және өзгерістер енгізген жоқ.
2.4 «Релеванттық тәжірибе» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «зерттелетін параметр» деген тіркеске анықтама беруді ұсынды.
Жауап: Рецензенттер бұл терминді айқындауды қажет деп санамайды.
2.5 «Тәуекел сипаттамалары» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші анықтамаға өзгерістер ұсынды.
Жауап: Рецензенттер анықтама тиісті болып табылады, сондай-ақ № 12 «Тәуекелдерді жіктеу» Актуарлық практика стандартының (ASOP No. 12, Risk Classification) 2.8 тармағымен үйлеседі деп санайды, сондықтан өзгерістер енгізген жоқ.
2.6 «Тәуекелдерді жіктеу жүйесі» тармағы
Түсініктеме: Екі түсініктеме беруші анықтамаға өзгерістер ұсынды.
Жауап: Рецензенттер анықтама тиісті болып табылады, сондай-ақ № 12 Стандарттың 2.10 тармағымен үйлеседі деп атап өтеді, сондықтан өзгерістер енгізген жоқ.
3-БӨЛІМ. МӘСЕЛЕЛЕРДІ ТАЛДАУ ЖӘНЕ ҰСЫНЫЛАТЫН ПРАКТИКАЛАР
3.1 «Сенімділікті бағалау рәсімдерінің мақсаты мен қолданылуы» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші қаралатын және релеванттық тәжірибені пайдалану туралы көбірек нұсқау қосуды ұсынды.
Жауап: Рецензенттер 3.3 тармақ тиісті нұсқаулар қамтиды деп санайды.
Түсініктеме: Екі түсініктеме беруші «бағалау» (valuation) термині өмірді сақтандыру термині екенін көрсетіп, тізбеге «резервтерді қалыптастыру» (reserving) қосуды ұсынады.
Жауап: Рецензенттер тізбе түбегейлі болып болжанбайтынын атап өтеді, алайда «резервтерді қалыптастыру» терминін, бәлкім, барлығы дұрыс түсінетінін атап өтеді. Осыған байланысты рецензенттер «бағалау» (valuation) сөзін «резервтерді қалыптастыру» (reserving) сөзіне ауыстырады.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші 3.1 тармақтағы «күтілетін мән» (expected value) тіркесін жаңа термин туралы тұжырымдама айқындалмаған және анықтамалар бөлімінде пайдаланылмайтындықтан жаңа терминмен ауыстыруды ұсынды.
Жауап: Рецензенттер келіседі және бұл терминді анықтамалар бөлімінде пайдаланылатын тұжырымдамаға үйлесетін тұжырымдамамен ауыстырды.
3.2 «Сенімділікті бағалау рәсімін таңдау» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «біріктіру кезінде» (when blending) дегенді «біріктіру немесе градациялау кезінде» (when blending or grading) дегенге ауыстыруды ұсынады. Басқа түсініктеме беруші «комбинациялау кезінде» (when combining) деген тұжырымдамаға көшуді ұсынады.
Жауап: Рецензенттер келіспейді және өзгерістер енгізген жоқ, өйткені градация мерзімге (duration) қарай түрленетін факторлармен біріктіру нәтижесі деп санайды.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші тұжырымдаманы болжамды модельдеуді (predictive modeling) қамту үшін кеңейту керек деп санайды.
Жауап: Рецензенттер келіспейді және өзгерістер енгізген жоқ. Рецензенттер осы стандарт дәстүрлі сенімділік теориясын қарайтынын атап өтеді. Болжамды модельдеу қосымшада қаралғанымен, ол стандартта анық аталмайды. Осы стандарттың қолданылу аясындағы дәстүрлі сенімділік теориясы болжамды модельдеу талдауының бөлігі ретінде пайдаланылатын шамада, актуарий мұндай жұмыстың стандартпен қамтылатынын-қамтылмайтынын өз бетінше айқындауы тиіс.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші әдіснама құқықпен ұйғарылған жағдайлар үшін 4.1(a) тармағына өзара сілтеме жасауды ұсынады.
Жауап: Рецензенттер қолданылу аясы туралы бөлім әдіснама құқықпен ұйғарылған жағдай үшін 4-бөлімге сілтеме қамтитынын атап өтеді және өзгерістер енгізген жоқ.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «актуарий неғұрлым жуықтағы тәжірибенің болжамдық құндылығын ескеруі тиіс» деген тіркесті 3.3 тармаққа көшіруді ұсынады.
Жауап: Рецензенттер өзгерістер енгізген жоқ және осы нұсқау қаралатын тәжірибеге де, релеванттық тәжірибеге де қолданылатынын атап өтеді.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші статистикалық модельдеу тәсілдерін қамтуы мүмкін сенімділікті бағалау рәсімдеріне ықтимал баламаларды сипаттайтын сөйлем қосуды ұсынды.
Жауап: Рецензенттер өзгерістер енгізген жоқ және түрлі тәсілдердің сипаттамалары 1-қосымшада келтірілгенін атап өтеді.
3.3 «Релеванттық тәжірибені таңдау» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші ескерілетін факторлар тізбесіне андеррайтингті (underwriting) қосуды ұсынады.
Жауап: Рецензенттер андеррайтинг «өзге де айқындалатын тәуекел сипаттамалары» санатына имплицитті түрде енгізілген деп санайды және өзгерістер енгізген жоқ.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші болжамды модельдеу осы талқылауға қалай үйлесетінін сұрайды.
Жауап: Рецензенттер болжамды модельдеу осы стандартта анық қаралмайтынын атап өтеді. Алайда осы стандарттың қолданылу аясындағы сенімділікті бағалау рәсімдері болжамды модельдеудің бөлігі ретінде пайдаланылатын шамада, стандарт қолданылады.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші релеванттық тәжірибе міндетті түрде толық сенімді болуын ұсынады.
Жауап: Рецензенттер келіспейді және толық сенімді тәжірибе әрқашан бола бермейтінін атап өтеді.
Түсініктеме: Көптеген түсініктеме берушілер 3.3 тармақтың екінші абзацының орындылығы мәселесін қозғады.
Жауап: Рецензенттер бұл пайымдау маңызды деп санайды, алайда кәсіби пайымдауды қолдану талап етілетінін көрсетуден басқа нақты нұсқауларды алып тастады.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «релеванттық тәжірибенің бөлігі» тіркесінің алдында тұрған «елеулі» (material) сөзіне анықтама беруді ұсынды.
Жауап: «Елеулілік» (materiality) термині № 1 Актуарлық практика стандартының 2.6 тармағында қаралады, сондықтан бұл термин осы стандарттың анықтамалар бөліміне қосылмады.
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «актуарийге релеванттық тәжірибенің болжамдық болып табылу дәрежесін бағалауды ұйғаратын» тұжырымдама қосуды ұсынды.
Жауап: Рецензенттер келіспейді және өзгерістер енгізген жоқ, сондай-ақ түсініктеме берушіні 3.4 тармаққа жолдайды.
3.4 «Кәсіби пайымдау» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші мұнда және тұтастай стандартта нөлдік сенімділіктің аталуын алып тастауды ұсынады.
Жауап: Рецензенттер келіспейді және қолданылу аясы туралы бөлімнің тұжырымдамасы нөлдік сенімділіктің белгілі бір жағдайларын тікелей қамтитынын атап өтеді.
3.5 «Деректердің біртектілігі» тармағы
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші деректер жиынтығының мөлшері мен деректердің біртектілігі арасындағы тепе-теңдікті қарау үшін қосымша тұжырымдама қосуды ұсынады.
Жауап: Рецензенттер келіседі және өзгеріс енгізді.
1-ҚОСЫМША
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «ең үлкен дәлдік сенімділігі» (greatest accuracy credibility) тіркесін пайдалануға қарсы болып, бұл статистиктер үшін бәлемденген болып естілуі мүмкін орынсыз тұжырымдама деп болжады.
Жауап: Рецензенттер «ең үлкен дәлдік сенімділігі» терминологиясына өзгерістер енгізген жоқ, өйткені бұл сенімділікке деген, сондай-ақ Бюльман тәсілі деп те аталатын тәсілге берілген негізгі атау (Америка актуарийлер академиясының 2008 жылғы шілдедегі «Credibility Practice Note» басылымының бірнеше бөлімінде).
Түсініктеме: Бір түсініктеме беруші «Жалпыланған сызықтық модельдерді пайдаланатын қалыптасушы практика» (Emerging Practice Involving Generalized Linear Models) тақырыбын «Статистикалық модельдерді пайдаланатын қалыптасушы практика» (Emerging Practice Involving Statistical Models) деп өзгертуді ұсынды.
Жауап: Рецензенттер келіседі және өзгеріс енгізді.