Стандарт актуарной практики КПА № 17
«Экспертные показания актуариев»
Стандарт актуарной практики КПА, основанный на Actuarial Standard of Practice No. 17 «Expert Testimony by Actuaries», Actuarial Standards Board (ASB, США).
Настоящий документ является профессиональным переводом и адаптацией указанного источника для целей Казахстанской Палаты Актуариев (КПА). При расхождениях официальным считается текст, утверждённый КПА.
Стандарт актуарной практики № 17
Экспертные показания актуариев Пересмотренная редакция
Разработан Рабочей группой по ASOP № 17 Общего комитета Совета по актуарным стандартам (ASB)
Принят Советом по актуарным стандартам (ASB) июнь 2018 г.
Документ № 192
ОГЛАВЛЕНИЕ
Сопроводительный меморандум
СТАНДАРТ ПРАКТИКИ
Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу
- 1.1 Назначение
- 1.2 Сфера применения
- 1.3 Перекрёстные ссылки
- 1.4 Дата вступления в силу
Раздел 2. Определения
- 2.1 Актуарное допущение
- 2.2 Актуарный метод
- 2.3 Данные
- 2.4 Эксперт
- 2.5 Принципал
- 2.6 Показания
Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики
- 3.1 Общие положения
- 3.2 Использование сведений адвоката или иного представителя принципала
- 3.3 Проверка и соблюдение
- 3.4 Противоречие законам и подзаконным актам
- 3.5 Конфликт интересов
- 3.6 Выступление в качестве защитника интересов (адвокатирование)
- 3.7 Актуарные допущения или актуарные методы, предписанные правом либо выбранные другими лицами
- 3.8 Гипотетические вопросы
- 3.9 Показания относительно иных относимых показаний
- 3.10 Перекрёстный допрос
- 3.11 Согласованность с прежними заявлениями
- 3.12 Обнаружение ошибки
- 3.13 Ограничение экспертных показаний
Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации
- 4.1 Письменные показания
- 4.2 Устные показания
- 4.3 Сообщение и раскрытие информации
- 4.4 Дополнительные виды раскрытия
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1 — Предпосылки и текущие практики
Приложение 2 — Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них
Сопроводительный меморандум
июнь 2018 г.
КОМУ: Членам актуарных организаций, на которых распространяются стандарты практики Совета по актуарным стандартам, и иным лицам, заинтересованным в вопросах экспертных показаний актуариев
ОТ КОГО: Совет по актуарным стандартам (ASB)
ТЕМА: Стандарт актуарной практики (ASOP) № 17
Настоящий документ содержит пересмотренную редакцию Стандарта актуарной практики № 17 «Экспертные показания актуариев».
История стандарта
Совет по актуарным стандартам (ASB) первоначально принял Стандарт актуарной практики № 17 «Экспертные показания актуариев» в 1991 году. С тех пор актуарная практика в этой области претерпела развитие. Под руководством ASB Рабочая группа по экспертным свидетелям пересмотрела Стандарт актуарной практики № 17 в 2002 году с целью приведения его в соответствие с действовавшим на тот момент форматом стандартов актуарной практики и отражения текущих практик в области экспертных показаний. Стандарт актуарной практики № 17 был дополнительно обновлён в части формулировок об отступлениях, с датой вступления в силу 1 мая 2011 года. В 2015 году ASB пришёл к выводу о необходимости пересмотра настоящего стандарта в целях отражения применимого права и нормативного регулирования.
Проект для обсуждения
Проект для обсуждения был выпущен в апреле 2017 года с предельным сроком для комментариев 30 июня 2017 года. Было получено одиннадцать писем с комментариями, которые были рассмотрены при внесении изменений, отражённых в настоящем окончательном стандарте. Сводку вопросов, содержавшихся в этих письмах с комментариями, см. в Приложении 2.
Заметные изменения по сравнению с проектом для обсуждения
В проект для обсуждения были внесены, в частности, следующие изменения:
Раздел 1.2 «Сфера применения» был переформулирован с целью предоставления дополнительных руководящих указаний относительно обстоятельств, при которых применяется стандарт.
Определение эксперта в разделе 2.4 было уточнено.
Раздел 3.2 «Использование сведений адвоката или иного представителя принципала» был уточнён.
Раздел 3.8 «Гипотетические вопросы» был уточнён.
ASB благодарит всех, кто уделил время предоставлению комментариев и предложений по проекту для обсуждения.
ASB проголосовал в июне 2018 года за принятие настоящего стандарта.
Рабочая группа по ASOP № 17
David R. Godofsky, председатель James P. Galasso, Lawrence J. Sher Carl M. Harris, Margaret Tiller Sherwood Adam Reese
Общий комитет ASB
Margaret Tiller Sherwood, председатель Shawna S. Ackerman, Susan E. Pantely Ralph S. Blanchard III, Judy K. Stromback Andrew M. Erman, Hal Tepfer Dale S. Hagstrom, Christian J. Wolfe
Совет по актуарным стандартам
Beth E. Fitzgerald, председатель Christopher S. Carlson, Darrell D. Knapp Maryellen J. Coggins, Cande J. Olsen Robert M. Damler, Kathleen A. Riley Mita D. Drazilov, Barbara L. Snyder
Совет по актуарным стандартам (ASB) устанавливает стандарты надлежащей актуарной практики в Соединённых Штатах Америки посредством разработки и принятия стандартов актуарной практики (ASOP). Эти стандарты актуарной практики описывают процедуры, которым актуарий должен следовать при оказании актуарных услуг, и определяют, что актуарий должен раскрывать при сообщении результатов таких услуг. (Примечание КПА: для целей КПА данные стандарты адаптируются как стандарты актуарной практики Казахстанской Палаты Актуариев.)
СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ № 17
ЭКСПЕРТНЫЕ ПОКАЗАНИЯ АКТУАРИЕВ
СТАНДАРТ ПРАКТИКИ
Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу
1.1 Назначение — Настоящий стандарт актуарной практики (ASOP) предоставляет руководящие указания актуариям, дающим экспертные показания.
1.2 Сфера применения — Настоящий стандарт применяется к актуариям, которые признаны экспертами согласно доказательственным правилам, применимым в соответствующем форуме, когда они дают показания в судебных слушаниях, при разрешении споров, на допросах (в порядке досудебного раскрытия доказательств), на тарифных слушаниях, законодательных слушаниях или иных аналогичных разбирательствах.
Настоящий стандарт не применяется к лицу, чьи показания и признание в качестве эксперта не связаны с образованием, подготовкой, опытом или занятостью этого лица в качестве актуария.
Настоящий стандарт дополняет Кодекс профессионального поведения (далее — Кодекс) и предназначен для предоставления конкретных руководящих указаний в отношении актуария, дающего экспертные показания. Следует также обращаться к иным стандартам актуарной практики, касающимся актуарной сущности порученного задания.
Ничто в настоящем стандарте не имеет целью препятствовать разумным расхождениям в актуарном мнении или сдерживать инновации в развитии практики актуарной науки. Кроме того, настоящий стандарт не имеет целью ограничивать выбор актуарных допущений или актуарных методов, сообщение актуарных мнений либо отношения между актуарием и принципалом. Ничто в настоящем стандарте не имеет целью воспрепятствовать актуарию оспаривать применение или конкретное толкование существующего прецедента, права или нормативного акта, когда такое применение или толкование, по мнению актуария, противоречило бы иным образом надлежащей актуарной практике.
Ничто в настоящем стандарте не имеет целью требовать какого-либо сообщения или действия, которое противоречит доказательственным или процессуальным правилам любого суда или иного судебного органа, законодательного форума, административного форума, арбитражного форума или иного форума, в котором актуарий даёт показания. В той мере, в какой настоящий стандарт противоречит доказательственным и процессуальным правилам, применимым в форуме, в котором актуарий предлагает экспертные показания, актуарий должен следовать доказательственным и процессуальным правилам форума и любым иным применимым в форуме правилам.
Если актуарий отступает от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, в целях соблюдения применимого права (законов, подзаконных актов и иных юридически обязательных актов) либо по любой иной причине, которую актуарий считает уместной, актуарию следует обратиться к Разделу 4.
1.3 Перекрёстные ссылки — Когда настоящий стандарт ссылается на положения иных документов, такая ссылка включает указанные документы в редакциях, в которых они могут быть изменены или изложены в будущем, а также любые документы, заменяющие их, под каким бы то ни было наименованием. Если какой-либо изменённый или заново изложенный документ существенно отличается от первоначально указанного документа, актуарию следует учитывать руководящие указания настоящего стандарта в той мере, в какой они применимы и уместны.
1.4 Дата вступления в силу — Настоящий стандарт вступает в силу в отношении всех экспертных показаний, предоставляемых актуарием 1 декабря 2018 года или после этой даты.
Раздел 2. Определения
Приведённые ниже термины определены для использования в настоящем стандарте актуарной практики.
2.1 Актуарное допущение — Значение параметра или иной актуарный выбор, оказывающий влияние на оценку будущих затрат или иного оцениваемого актуарного показателя.
2.2 Актуарный метод — Процедура, посредством которой данные или допущения анализируются либо используются с целью оценки будущих затрат или иного актуарного показателя.
2.3 Данные — Числовая, переписная (демографическая) или классификационная информация либо информация, математически выведенная из таких сведений, но не общая или качественная информация. Актуарные допущения не являются данными, однако данные обычно используются при разработке актуарных допущений.
2.4 Эксперт — Лицо, которое признано согласно доказательственным правилам, применимым в форуме, правомочным давать показания в качестве эксперта, будь то прямо либо посредством принятия показаний актуария. Актуарий, который был привлечён для дачи показаний либо которому было разрешено давать показания, при ожидании того, что актуарий в конечном счёте будет признан экспертом, рассматривается как эксперт для целей настоящего стандарта, даже если актуарий не даёт показаний либо впоследствии будет определено, что он не отвечает критериям эксперта.
2.5 Принципал — С учётом доказательственных и процессуальных правил и любых иных правил, применимых в форуме, — клиент или работодатель актуария в отношении экспертных показаний, в зависимости от фактов и обстоятельств, сопутствующих порученному заданию.
2.6 Показания — Сообщение мнений или выводов, представленных в качестве эксперта-свидетеля в судебном процессе, на слушании или при разрешении спора, на допросе (в порядке досудебного раскрытия доказательств), посредством заявления или аффидевита либо любым иным способом, посредством которого могут быть получены показания. Такие показания могут быть устными или письменными.
Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики
3.1 Общие положения — Актуарий, дающий экспертные показания, оказывает важную услугу форуму, лицу, устанавливающему факты в форуме, и обществу, предоставляя информацию, которая может иметь решающее значение для разрешения споров. Это может включать разъяснение сложных технических концепций таким образом, чтобы они были понятны аудитории, которой адресованы показания. Актуарии могут расходиться в своих выводах даже при применении разумных актуарных допущений и надлежащих актуарных методов, и простое расхождение во мнениях между актуариями не означает, что актуарий не соответствует профессиональным стандартам. Тем не менее актуарию, дающему экспертные показания, следует, с учётом доказательственных и процессуальных правил и любых иных правил, применимых в форуме, соблюдать требования Кодекса.
3.2 Использование сведений адвоката или иного представителя принципала — Эксперт обычно тесно работает с адвокатом или иным представителем принципала. Актуарий, выступающий в качестве эксперта, может обоснованно использовать (полагаться на) консультации, информацию или указания, предоставленные адвокатом или иным представителем принципала относительно смысла и требований доказательственных или процессуальных правил и любых иных правил, применимых в форуме. Актуарий, использующий такие консультации, информацию или указания, не нарушает настоящий стандарт в связи с тем, что он следовал такой консультации или указанию либо использовал такую информацию, даже если судья, арбитр, ведущий слушание или иной орган форума, уполномоченный выносить решения по процессуальным, доказательственным или иным вопросам, впоследствии определит, что данные консультация, информация или указание противоречат доказательственным, процессуальным или любым иным правилам, применимым в форуме, либо нарушают их.
3.3 Проверка и соблюдение — При предоставлении экспертных показаний актуарию следует соблюдать все доказательственные и процессуальные правила и любые иные правила, применимые в форуме. Кроме того, актуарию следует ознакомиться и соблюдать любые применимые стандарты актуарной практики, Квалификационные стандарты для актуариев, делающих заявления об актуарном мнении (в США — «Qualification Standards for Actuaries Issuing Statements of Actuarial Opinion in the United States»), и Кодекс.
3.4 Противоречие законам и подзаконным актам — Если актуарий считает, что относимый закон или подзаконный акт содержит существенное противоречие с надлежащими актуарными практиками, актуарию следует раскрыть такое противоречие с учётом требований форума, включая, без ограничения, все доказательственные и процессуальные правила.
3.5 Конфликт интересов — Актуарий должен осознавать возможность конфликта интересов и должен урегулировать любой реальный или кажущийся конфликт интересов в соответствии с Принципом 7 Кодекса.
3.6 Выступление в качестве защитника интересов (адвокатирование) — В тех обстоятельствах, когда это согласуется с доказательственными и процессуальными правилами и любыми иными правилами, применимыми в форуме, актуарий может выступать в качестве защитника интересов принципала при даче экспертных показаний. Выступление в качестве защитника интересов не освобождает актуария от ответственности за соблюдение Кодекса и за использование разумных актуарных допущений и надлежащих актуарных методов (за исключением случаев использования актуарных допущений или актуарных методов, предписанных правом либо выбранных другими лицами, которые могут не быть разумными и надлежащими, при условии раскрытия этого в соответствии с разделом 3.7).
3.7 Актуарные допущения или актуарные методы, предписанные правом либо выбранные другими лицами — Если актуарий выполняет расчёты с использованием актуарных допущений или актуарных методов, предписанных правом либо выбранных другими лицами, актуарию следует раскрыть, с учётом правил форума и в той мере, в какой это существенно и относимо, согласуются ли результаты с собственным экспертным мнением актуария.
3.8 Гипотетические вопросы — Актуарию могут задавать гипотетические вопросы. Гипотетические вопросы могут добросовестно отражать факты, имеющиеся в материалах дела, могут включать лишь часть фактов, имеющихся в материалах дела, либо могут включать актуарные допущения, которые актуарий считает неразумными. Если это допускается доказательственными и процессуальными правилами и любыми иными правилами, применимыми в форуме, а также постановлениями судьи или иного должностного лица, уполномоченного осуществлять надзор за форумом, актуарий может отказаться отвечать на гипотетические вопросы, основанные на том, что актуарий добросовестно считает неразумными актуарными допущениями.
3.9 Показания относительно иных относимых показаний — С учётом доказательственных и процессуальных правил форума, когда актуарий даёт экспертные показания относительно иных относимых показаний, включая показания противоположной стороны, актуарию следует давать показания объективно, сосредоточиваясь на разумности (обоснованности) иных показаний, а не исключительно на том, согласуются ли они или расходятся с собственным мнением актуария.
3.10 Перекрёстный допрос — В ходе перекрёстного допроса, с учётом правил форума, актуарий не обязан добровольно предоставлять информацию, которая добросовестно не охватывается рамками заданного вопроса.
3.11 Согласованность с прежними заявлениями — При даче экспертных показаний актуарию следует помнить о заявлениях, которые актуарий мог делать по тому же предмету. Если актуарий применяет иные актуарные допущения или актуарные методы в текущей ситуации, актуарию следует быть готовым объяснить почему.
3.12 Обнаружение ошибки — Если после дачи экспертных показаний актуарий обнаруживает, что была допущена существенная ошибка, актуарию следует осуществить надлежащее раскрытие ошибки форуму либо принципалу или представителю принципала в кратчайший практически осуществимый срок. Любое такое раскрытие должно осуществляться в соответствии с доказательственными и процессуальными правилами и любыми иными правилами, применимыми в форуме.
3.13 Ограничение экспертных показаний — Актуарию следует представлять экспертные показания способом, соответствующим характеру форума и согласующимся с доказательственными и процессуальными правилами и любыми иными правилами, применимыми в форуме. Если на способность актуария соблюдать Кодекс или иные профессиональные стандарты налагаются или предполагается наложить какие-либо ограничения, актуарию следует рассмотреть вопрос о том, уместно ли выступать или продолжать выступать в качестве эксперта.
Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации
4.1 Письменные показания — При предоставлении экспертных показаний в письменной форме актуарию следует предоставлять показания в соответствии с доказательственными и процессуальными правилами и любыми иными правилами, применимыми в форуме, и описать сферу порученного задания, включая любые ограничения или ограничивающие условия. Письменные показания должны, в той мере, в какой это уместно применительно к форуму и предполагаемой аудитории, включать описания и источники данных, актуарных допущений и актуарных методов, использованных в анализе.
4.2 Устные показания — При предоставлении экспертных показаний в устной форме актуарию следует предоставлять устные показания в соответствии с правилами форума и способом, соответствующим предполагаемой аудитории. Кроме того, актуарию следует, в той мере, в какой это практически осуществимо, и с учётом доказательственных и процессуальных правил и любых иных правил, применимых в форуме, быть готовым предоставить документацию, подтверждающую устные показания.
4.3 Сообщение и раскрытие информации — При предоставлении экспертных показаний актуарию следует соблюдать Стандарт актуарной практики КПА № 41 «Актуарные сообщения» (ASOP No. 41 «Actuarial Communications») и, кроме того, раскрывать следующие сведения, применимо и в той мере, в какой это допускается доказательственными и процессуальными правилами и любыми иными правилами, применимыми в форуме, и в той мере, в какой это существенно для показаний:
a. существенные противоречия между законами и подзаконными актами и надлежащими актуарными практиками, как описано в разделе 3.4;
b. если актуарий выполнял расчёты с использованием актуарных допущений или актуарных методов, предписанных правом либо выбранных другими лицами, — согласуются ли результаты с собственным экспертным мнением актуария, как описано в разделе 3.7; и
c. любые существенные ошибки, обнаруженные после дачи экспертных показаний, как описано в разделе 3.12.
4.4 Дополнительные виды раскрытия — Актуарию следует также включать в актуарное сообщение следующее, применимо:
a. раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики КПА № 41, раздел 4.2, если какое-либо существенное допущение или метод было предписано применимым правом (законами, подзаконными актами и иными юридически обязательными актами);
b. раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики КПА № 41, раздел 4.3, если актуарий заявляет об использовании сведений из иных источников и тем самым снимает с себя ответственность за любое существенное допущение или метод, выбранные стороной, иной нежели актуарий; и
c. раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики КПА № 41, раздел 4.4, если, по профессиональному суждению актуария, актуарий иным образом существенно отступил от руководящих указаний настоящего стандарта.
Приложение 1
Предпосылки и текущие практики
Примечание: Настоящее приложение предоставляется в информационных целях, но не является частью стандарта практики.
Предпосылки
С момента первого принятия стандарта актуарии стали всё более активно выступать в качестве экспертов-свидетелей, появляясь в более разнообразных инстанциях и затрагивая расширяющийся круг тем. По мере того как актуарии стали более осведомлёнными в вопросах предоставления экспертных показаний, потребность в учебно-методических материалах в некоторой степени уменьшилась.
Текущие практики
Актуарии могут привлекаться к даче экспертных показаний по широкому кругу вопросов. К ним относятся, без ограничения, такие вопросы, как:
a. актуарные приведённые стоимости пенсионных или иных выплат;
b. актуарные стоимостные оценки в связи с расторжением брака;
c. достаточность или надлежащий характер резервов, страховых тарифов, ценообразования или процедур андеррайтинга, либо резерва на административные расходы;
d. влияние на затраты систем финансирования по принципу «заявленных требований» (claims-made) или «оплаченных требований» (claims-paid);
e. влияние на затраты систем классификации рисков, решений о деликтной ответственности либо законодательных/нормативных предложений;
f. актуарные проверки сумм возмещения провайдерам, достаточности сети провайдеров, сравнительных исследований провайдеров, проверок качества провайдеров и договорных положений о различных услугах здравоохранения;
g. утраченный заработок умершего или пострадавшего лица и актуарная приведённая стоимость такого утраченного заработка;
h. профессиональная небрежность (недобросовестность) актуария;
i. актуарная эквивалентность или иные технические положения при проектировании или администрировании пенсионных планов с установленными выплатами;
j. ошибочное проектирование, администрирование или сообщение поправок к пенсионным планам с установленными выплатами;
k. финансовое влияние на план с установленными выплатами альтернативных толкований спорных положений плана или поправок к ним;
l. взаимосвязи между риском и доходностью по инвестициям;
m. стоимость страховой компании или иного юридического лица; и
n. оценки обязательств при выходе из плана (withdrawal liability) в рамках планов выплат с участием нескольких работодателей.
Приложение 2
Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них
Проект для обсуждения настоящей пересмотренной редакции Стандарта актуарной практики № 17 «Экспертные показания актуариев» был выпущен в апреле 2017 года с предельным сроком для комментариев 30 июня 2017 года. Было получено одиннадцать писем с комментариями, некоторые из которых были представлены от имени нескольких комментаторов, например фирмами или комитетами. Для целей настоящего приложения термин «комментатор» может относиться к более чем одному лицу, связанному с конкретным письмом с комментариями. Рабочая группа тщательно рассмотрела все полученные комментарии, а Общий комитет и ASB рассмотрели (и изменили, где это было уместно) предложенные изменения.
Ниже приведены сводка значимых вопросов и замечаний, содержавшихся в письмах с комментариями, и ответы на каждое из них.
Термин «рецензенты» включает Рабочую группу, Общий комитет и ASB. Если не указано иное, номера и наименования разделов, используемые ниже, относятся к проекту для обсуждения.
ОБЩИЕ КОММЕНТАРИИ
Комментарий
Один комментатор отметил лишь то, что предложенные изменения улучшают стандарт. Несколько комментаторов высказали в целом благоприятные замечания о предложенных изменениях, предложив при этом конкретные рекомендации по отдельным разделам, как изложено ниже.
Комментарий
Один комментатор предложил включить в стандарт ссылку на руководящие указания Актуарного совета по консультированию и дисциплине (ABCD).
Ответ
Рецензенты не согласны и отмечают, что руководящие указания ABCD находятся в свободном доступе и не включаются в стандарты актуарной практики. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор предположил, что предложенный стандарт был повторяющимся в части утверждения о необходимости следовать правилам форума, и заявил, что стандарт должен объяснять, почему в нём используется столь много юридической терминологии.
Ответ
Рецензенты пришли к выводу, что, учитывая характер стандарта, касающегося разбирательств, которые обычно носят юридический характер, использование юридической терминологии является уместным. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
Комментарий
У одного комментатора было множество предложений относительно способов, которыми стандарт мог бы предоставлять конкретные рекомендации актуариям, выступающим в качестве экспертов-свидетелей.
Ответ
Рецензенты отмечают, что стандарты актуарной практики основаны на принципах и не стремятся быть предписывающими, как обсуждается в Стандарте актуарной практики № 1 «Вводный стандарт актуарной практики» (ASOP No. 1 «Introductory Actuarial Standard of Practice»), раздел 3.1.4. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор просил, чтобы стандарт затронул вопрос о даче актуариями показаний о том, что другие актуарии (нанятые иной стороной спора) нарушили стандарты актуарной практики в своих показаниях. Комментатор предложил, чтобы стандарт затронул надлежащий способ толкования стандартов актуарной практики, и далее предположил, что для актуария неправомерно давать показания о том, что другой актуарий нарушил стандарт актуарной практики.
Ответ
Рецензенты считают, что стандарт не должен ограничивать возможность актуария давать показания относительно соблюдения стандартов актуарной практики. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
РАЗДЕЛ 1. НАЗНАЧЕНИЕ, СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ, ПЕРЕКРЁСТНЫЕ ССЫЛКИ И ДАТА ВСТУПЛЕНИЯ В СИЛУ
Раздел 1.2 «Сфера применения»
Комментарий
Один комментатор заявил, что сфера применения ясна и уместна. Другой комментатор выразил признательность за утверждение о том, что стандарт не имеет целью сдерживать инновации в развитии практики актуарной науки.
Комментарий
Один комментатор предложил расширить первое предложение раздела о сфере применения, включив в него примеры из определения показаний, чтобы это было ясно читателю, не имеющему доступа к электронной гиперссылке.
Ответ
Рецензенты отмечают, что стандартный формат опирается на ссылку на определения в разделе 2, и не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор заявил, что неясно, включены ли законодательные слушания, отметив, что некоторые из них носят состязательный характер.
Ответ
Рецензенты отмечают, что термин «состязательный» (adversarial) был источником путаницы, и изменили раздел о сфере применения с целью избежать использования этого термина и уточнить, что законодательные слушания и аналогичные разбирательства включены.
Комментарий
Один комментатор заявил, что тарифные слушания не должны включаться в сферу применения, поскольку они должны охватываться иными стандартами.
Ответ
Рецензенты не согласны и не внесли изменений в ответ на этот комментарий.
Комментарий
Один комментатор, ссылаясь на тот факт, что предложенный стандарт не охватывал неактуарные показания лиц, которые также являются актуариями, заявил, что пользователям таких показаний потребовался бы некий способ понять, что стандарт неприменим. Комментатор предложил, чтобы актуарий указывал на это в своих письменных показаниях либо чтобы ему было запрещено использовать сокращения, указывающие на членство в актуарной организации.
Ответ
Рецензенты не согласны и отмечают, что стандарт не может предписывать виды раскрытия в случаях, когда стандарт не применяется. Поэтому рецензенты не внесли изменений в ответ на этот комментарий.
Раздел 1.4 «Дата вступления в силу»
Комментарий
Три комментатора выразили мнение, что дата вступления в силу через четыре месяца после принятия является разумной. Несколько комментаторов выразили обеспокоенность тем, что дата вступления в силу через четыре месяца после принятия стандарта окажет неблагоприятное воздействие на задания по экспертным свидетельствам, которые были начаты до даты принятия, но не завершены на дату вступления в силу. Другой комментатор предложил, чтобы дата вступления в силу была установлена через 12 месяцев после принятия, с возможностью добровольного досрочного применения.
Ответ
Рецензенты не считают, что дата вступления в силу, приходящаяся на середину задания, вызовет какие-либо проблемы, и не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор заявил, что дата вступления в силу является разумной, но должна быть уточнена с целью указать, какая редакция стандарта применяется, когда задание началось до даты вступления в силу и продолжается после неё.
Ответ
Рецензенты считают, что дата вступления в силу ясна, и не внесли изменений.
РАЗДЕЛ 2. ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Раздел 2.2 «Актуарный метод»
Комментарий
Один комментатор предложил изменить формулировку «Процедура, посредством которой данные анализируются…» на «Процедура, посредством которой данные или допущения анализируются…».
Ответ
Рецензенты согласны и добавили слова «или допущения» в определение.
Раздел 2.3 «Данные»
Комментарий
Один комментатор отметил, что определение «данных» не согласуется с определением в иных стандартах актуарной практики.
Ответ
Рецензенты согласны и изменили определение для согласованности с иными стандартами актуарной практики.
Раздел 2.4 «Эксперт»
Комментарий
Один комментатор заявил, что стандарт должен напоминать актуариям о том, что термин «эксперт» может включать работника одной из сторон спора.
Ответ
Рецензенты считают, что руководящие указания ясны, и не внесли изменений в ответ на этот комментарий.
Комментарий
Один комментатор заявил, что определение «эксперта» является самоотсылочным.
Ответ
Рецензенты отмечают, что некоторые случаи использования термина «эксперт» внутри определения «эксперта» относятся к «доказательственным правилам, применимым в форуме». Для ясности эти случаи использования термина не были выделены полужирным шрифтом.
РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ ВОПРОСОВ И РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПРАКТИКИ
Раздел 3.1 «Общие положения»
Комментарий
Один комментатор поставил под сомнение содержавшееся в предложенном стандарте утверждение о том, что актуарий должен действовать честно, добросовестно и компетентно. Комментатор предложил, чтобы стандарт также ссылался на цель поддержания репутации актуарной профессии.
Ответ
Рецензенты считают, что нет необходимости или целесообразности повторять Принципы Кодекса профессионального поведения (Кодекса) в стандарте актуарной практики. Поэтому рецензенты упростили формулировку, чтобы не дублировать концепции, охваченные Кодексом.
Раздел 3.2 «Использование сведений адвоката или иного представителя принципала»
Комментарий
Несколько комментаторов возразили против утверждения о том, что актуарий «не несёт ответственности» за следование консультациям или указаниям адвоката или представителя принципала.
Ответ
Рецензенты уточнили раздел 3.2, заменив формулировку «не несёт ответственности» на «не нарушает настоящий стандарт».
Комментарий
Один комментатор отметил, что актуарий может использовать сведения адвоката или представителя принципала, но не сведения самого принципала, и спросил, было ли это сделано намеренно.
Ответ
Рецензенты отмечают, что это было сделано намеренно, и не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор просил предоставить руководящие указания относительно того, как актуарий должен разрешать противоречие, если судья или арбитр решает, что консультация адвоката противоречит правилам форума.
Ответ
Рецензенты считают, что стандарт не должен затрагивать конкретные вопросы, относящиеся к правилам форума, которым актуарий будет подчиняться независимо от стандарта. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
Раздел 3.6 «Выступление в качестве защитника интересов (адвокатирование)»
Комментарий
Один комментатор отметил, что правила выступления в качестве защитника интересов различаются в зависимости от страны, и предложил указать в сопроводительном меморандуме, стандарте или приложении на тот факт, что стандарты актуарной практики применяются только к практике в США.
Ответ
Рецензенты отмечают, что Стандарт актуарной практики № 1, раздел 1, затрагивает этот вопрос. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор предположил, что может быть уместным дать определение слову «защитник интересов» (advocate).
Ответ
Рецензенты не согласны и считают, что определение «защитника интересов» не является необходимым, поскольку стандарт применяется, когда актуарий предоставляет экспертные показания, независимо от того, выступает ли актуарий в качестве защитника интересов. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор просил изменить формулировку «может выступать в качестве защитника интересов» на «может выступать или не выступать в качестве защитника интересов».
Ответ
Рецензенты считают, что формулировка ясна, и не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор просил вставить выражение «по профессиональному суждению актуария» между словами «которые» и «могут» в скобочной фразе.
Ответ
Рецензенты считают, что скобочная фраза ясна, и не внесли изменений.
Раздел 3.7 «Актуарные допущения или актуарные методы, предписанные правом либо выбранные другими лицами»
Комментарий
Один комментатор предложил добавить дополнительный текст с целью уточнить, что актуарий не нарушает стандарт, если актуарий не может осуществить раскрытие, требуемое разделом 3.7.
Ответ
Рецензенты считают, что формулировка ясна, и не внесли изменений.
Раздел 3.8 «Гипотетические вопросы»
Комментарий
Один комментатор предложил расширить раздел 3.8, включив в него неразумные допущения, не являющиеся актуарными допущениями, в дополнение к неразумным актуарным допущениям.
Ответ
Рецензенты не согласны и не внесли изменений.
Комментарий
Один комментатор предложил, что актуарий не должен быть обязан отвечать ни на какие гипотетические вопросы.
Ответ
Рецензенты не согласны и отмечают, что гипотетические вопросы могут быть допустимой частью показаний. Поэтому рецензенты не внесли изменений.
РАЗДЕЛ 4. СООБЩЕНИЯ И РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ
Раздел 4.4 «Дополнительные виды раскрытия»
Комментарий
Один комментатор предположил, что при определённых обстоятельствах актуарию может быть затруднительно осуществить раскрытие, требуемое разделом 4.4 Стандарта актуарной практики № 41 «Актуарные сообщения», относящееся к существенным отступлениям от стандарта актуарной практики. Комментатор также просил, чтобы стандарт предоставил примеры того, как свидетель мог бы соблюсти это требование.
Ответ
Учитывая содержащееся в стандарте руководящее указание о том, что актуарий не обязан отступать от правил форума, рецензенты считают, что требования настоящего раздела не являются более затруднительными, чем иные ситуации, в которых применялся бы раздел 4.4 Стандарта актуарной практики № 41. Поэтому рецензенты не внесли изменений.