Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 12 қарашадағы № 188 «Екінші деңгейдегі банктер үшін тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесін қалыптастыру қағидаларын бекіту туралы» Қаулысы#

Ресми дереккөз: «Әділет» АҚЖ — https://adilet.zan.kz/kaz/docs/V1900019632
Редакция мәртебесі: Өзгерістері бар қолданыстағы редакция (ҚР ҚНРДА Басқармасының 25.10.2024 № 75 қаулысы, ЖИ модельдік тәуекелін басқару, стресс-тестілеу және бизнес-үздіксіздік талаптары).

1-тарау. Жалпы ережелер және ТБЖ архитектурасы#

1. Осы Қағидалар «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» және «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» Қазақстан Республикасының Заңдарына сәйкес әзірленді және екінші деңгейдегі банктерде тәуекелдерді басқару жүйесін (ТБЖ) және ішкі бақылауды ұйымдастыруға қойылатын талаптарды белгілейді.
2. Тәуекелдерді басқару жүйесі «қорғаныстың үш желісі» моделі негізінде құрылады:
   • бірінші желі — активті және пассивті банк операцияларын жүзеге асыру кезінде тәуекелдерді қабылдайтын бизнес-бөлімшелер;
   • екінші желі — операциялық қызметтен тәуелсіз тәуекелдерді басқару қызметі (риск-менеджмент) мен комплаенс-бақылау қызметі;
   • үшінші желі — ТБЖ мен ішкі бақылаудың тиімділігіне тәуелсіз бағалауды жүзеге асыратын ішкі аудит қызметі.

2-тарау. Тәуекел-тәбет және капиталдың жеткіліктілігін ішкі бағалау (КЖІБП / ICAAP)#

3. Банктің Директорлар кеңесі мынадай сапалық және сандық лимиттерді қамтитын тәуекел-тәбет туралы мәлімдемені (RAS) бекітеді:
   • контрциклдік буферді және жүйелік маңыздылық үстемесін ескере отырып, капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициенттері ($k_1, k_2$);
   • несиелік тәуекелдің шекті деңгейі (ХҚЕС 9 бойынша 3-кезеңдегі NPL несиелерінің үлесі);
   • өтімділіктің ең төменгі қорлары (LCR және NSFR);
   • сауда портфелінің жиынтық VaR (Value-at-Risk) көрсеткіші.