КПА
ВойтиВступить
← Все документы
Источник: ASOP No. 1325 мин чтения

Процедуры трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности

Стандарты практикиОбщее страхование

Стандарт актуарной практики КПА № 13

«Процедуры трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности (имущественно-несчастном страховании)»

Стандарт актуарной практики КПА, основанный на Actuarial Standard of Practice No. 13 «Trending Procedures in Property/Casualty Insurance», Actuarial Standards Board (ASB, США).

Настоящий документ является профессиональным переводом и адаптацией указанного источника для целей Казахстанской Палаты Актуариев (КПА). При расхождениях официальным считается текст, утверждённый КПА.

Стандарт актуарной практики № 13

Процедуры трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности (имущественно-несчастном страховании)

Пересмотренная редакция

Разработан Подкомитетом по тарификации Комитета по имущественному страхованию и страхованию ответственности Совета по актуарным стандартам (ASB).

Принят Советом по актуарным стандартам (ASB) в июне 2009 года. Актуализирован в части формулировок об отступлениях, вступивших в силу 1 мая 2011 года.

(Документ № 133)

СОДЕРЖАНИЕ

Сопроводительный меморандум — iii

СТАНДАРТ ПРАКТИКИ

Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу — 1

  • 1.1 Назначение — 1
  • 1.2 Сфера применения — 1
  • 1.3 Перекрёстные ссылки — 1
  • 1.4 Дата вступления в силу — 1

Раздел 2. Определения — 2

  • 2.1 Страховое покрытие — 2
  • 2.2 Период наблюдения (период опыта) — 2
  • 2.3 Прогнозный период — 2
  • 2.4 Социальные влияния — 2
  • 2.5 Период трендирования — 2
  • 2.6 Процедура трендирования — 2

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики — 2

  • 3.1 Назначение или использование процедур трендирования — 2
  • 3.2 Исторические страховые и нестраховые данные — 3
  • 3.3 Экономические и социальные влияния — 3
  • 3.4 Выбор процедур трендирования — 3
  • 3.5 Критерии определения периода трендирования — 3
  • 3.6 Оценка процедур трендирования — 3
  • 3.7 Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами — 4
  • 3.8 Документирование — 4

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации — 4

  • 4.1 Актуарное сообщение — 4
  • 4.2 Дополнительное раскрытие информации — 4

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1 — Предпосылки и текущие практики — 5 Предпосылки — 5 Текущие практики — 5

Приложение 2 — Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них — 6

Сопроводительный меморандум

Июнь 2009 года

КОМУ: Членам актуарных организаций, деятельность которых регулируется стандартами Совета по актуарным стандартам, и иным лицам, заинтересованным в процедурах трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности

ОТ КОГО: Совета по актуарным стандартам (ASB)

ТЕМА: Стандарт актуарной практики (ASOP) № 13

Настоящий документ содержит окончательную версию пересмотра Стандарта актуарной практики № 13 «Процедуры трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности».

Предпосылки

Действовавший Стандарт актуарной практики № 13 «Процедуры трендирования при тарификации в имущественном страховании и страховании ответственности» был разработан Подкомитетом по тарификации Комитета по имущественному страхованию и страхованию ответственности в июле 1989 года и принят Советом по актуарным стандартам (ASB) в июле 1990 года. С момента введения в действие первоначального стандарта развитие процедур трендирования продолжилось, а использование трендирования в областях, не связанных с тарификацией, получило более широкое распространение. Подкомитет подготовил настоящий пересмотр Стандарта актуарной практики № 13, чтобы отразить надлежащую актуарную практику в отношении процедур трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности и привести его в соответствие с действующим форматом стандартов актуарной практики. Кроме того, настоящий предлагаемый пересмотр расширяет руководящие указания по применению процедур трендирования за пределы тарификации, включив резервирование, стоимостные оценки, андеррайтинг и маркетинговый анализ.

Проект для обсуждения

Проект для обсуждения настоящего пересмотра был выпущен в январе 2008 года с предельным сроком представления комментариев 1 мая 2008 года. Подкомитет по тарификации внимательно рассмотрел тринадцать полученных писем с комментариями и в ответ внёс изменения в формулировки нескольких разделов. Краткое изложение содержательных вопросов, поднятых в письмах с комментариями к проекту для обсуждения, и ответы на них приведены в приложении 2.

Наиболее значимые изменения по сравнению с проектом для обсуждения были следующими:

  1. Раздел 1.2 «Сфера применения» и раздел 2.6 «Процедура трендирования» были пересмотрены, чтобы указать, что для целей настоящего стандарта трендирование не охватывает процесс, обычно именуемый «развитием» («development»).

  2. Раздел 4.1 «Актуарное сообщение» и раздел 4.2 «Дополнительное раскрытие информации» были пересмотрены, чтобы указать, что актуарий обязан произвести определённое раскрытие информации в случаях, когда отдельные аспекты процедуры трендирования оказывают существенное влияние на результат или выводы общего анализа актуария.

Совет по актуарным стандартам (ASB) проголосовал в июне 2009 года за принятие настоящего стандарта.

Подкомитет по тарификации

Beth Fitzgerald, председатель Gregory L. Hayward, Jonathan White, Marc B. Pearl

Комитет по имущественному страхованию и страхованию ответственности Совета по актуарным стандартам (ASB)

Patrick B. Woods, председатель Steven Armstrong, Claus S. Metzner, Raji Bhagavatula, David J. Otto, Beth Fitzgerald, Alfred O. Weller, Bertram A. Horowitz

Совет по актуарным стандартам (ASB)

Stephen G. Kellison, председатель Albert J. Beer, Robert G. Meilander, Alan D. Ford, James J. Murphy, Patrick J. Grannan, Godfrey Perrott, Thomas D. Levy, James F. Verlautz

Совет по актуарным стандартам (ASB) устанавливает и совершенствует стандарты актуарной практики. Настоящие стандарты актуарной практики определяют, что актуарий должен учитывать, документировать и раскрывать при выполнении актуарного задания. Цель Совета по актуарным стандартам (ASB) — установить стандарты надлежащей практики.

СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ № 13

ПРОЦЕДУРЫ ТРЕНДИРОВАНИЯ В ИМУЩЕСТВЕННОМ СТРАХОВАНИИ И СТРАХОВАНИИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

СТАНДАРТ ПРАКТИКИ

Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу

1.1 Назначение — Настоящий стандарт актуарной практики (ASOP) предоставляет руководящие указания актуариям при оказании профессиональных услуг с использованием процедур трендирования для оценки будущих значений.

1.2 Сфера применения — Настоящий стандарт применяется к актуариям при оказании профессиональных услуг по оценке будущих значений с использованием процедур трендирования по всем видам страхового покрытия в имущественном страховании и страховании ответственности. Это включает работу, выполняемую для страховых или перестраховочных компаний, а также для иных систем финансирования имущественных рисков и рисков ответственности, предоставляющих аналогичное покрытие, таких как самострахование.

Для целей настоящего стандарта процедура трендирования не охватывает процесс, обычно именуемый «развитием» («development»), который оценивает изменения убытков (или иных статей) во времени в пределах данного периода подверженности риску (например, года происшествия или андеррайтингового года).

Если актуарий отступает от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, в целях соблюдения применимого права (законов, подзаконных актов и иных юридически обязательных актов) либо по любой иной причине, которую актуарий считает уместной, актуарию следует обратиться к разделу 4.

1.3 Перекрёстные ссылки — Когда настоящий стандарт ссылается на положения других документов, такая ссылка включает указанные документы с учётом изменений или новых редакций, которые могут быть внесены в них в будущем, а также любые заменяющие их документы, как бы они ни именовались. Если изменённый документ или документ в новой редакции существенно отличается от первоначально указанного документа, актуарию следует учитывать руководящие указания настоящего стандарта в той мере, в какой они применимы и уместны.

1.4 Дата вступления в силу — Настоящий стандарт применяется к актуарным услугам, оказываемым 1 ноября 2009 года или после этой даты.

Раздел 2. Определения

Приведённые ниже термины определены для использования в настоящем стандарте актуарной практики.

2.1 Страховое покрытие — Условия и положения плана или договора либо требования применимого права, которые порождают обязательство по выплате страхового возмещения, связанной с наступлением случайных (вероятностных) событий.

2.2 Период наблюдения (период опыта) — Период времени, к которому относятся исторические данные, используемые для актуарного анализа.

2.3 Прогнозный период — Будущий период времени, на который проецируются исторические данные.

2.4 Социальные влияния — Воздействие на расходы по страхованию общественных изменений, таких как изменения в правосознании в отношении предъявления требований, в судебной практике и правовых прецедентах, а также в иных неэкономических факторах.

2.5 Период трендирования — Период времени, на протяжении которого применяется тренд при проецировании от периода наблюдения к прогнозному периоду.

2.6 Процедура трендирования — Процесс, посредством которого актуарий оценивает, как изменения во времени влияют на такие статьи, как затраты по страховым требованиям, частота страховых требований, расходы, подверженность риску, страховые премии, коэффициенты удержания (retention rates), коэффициенты отклика на маркетинг/привлечение (marketing/solicitation response rates) и экономические индексы. Процедуры трендирования оценивают будущие значения путём анализа изменений между периодами подверженности риску (например, между годами происшествия или андеррайтинговыми годами). Процедура трендирования не охватывает процесс, обычно именуемый «развитием» («development»), который оценивает изменения убытков (или иных статей) во времени в пределах данного периода подверженности риску.

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики

3.1 Назначение или использование процедур трендирования — Трендирование является важным компонентом многих видов анализа, выполняемых актуариями, включая, помимо прочего, тарификацию, резервирование, стоимостные оценки, андеррайтинг и маркетинг. Актуарию следует определить предполагаемое назначение или использование процедуры трендирования. Актуарию следует применять процедуры трендирования, уместные для соответствующего назначения или использования.

В случаях, когда предполагается несколько назначений или видов использования, актуарию следует учитывать потенциальные противоречия, вытекающие из этих множественных назначений или видов использования, и следует рассматривать корректировки для согласования множественных назначений или видов использования в той мере, в какой, по профессиональному суждению актуария, внесение таких корректировок уместно и практически осуществимо.

Актуарий может представлять оценку тренда, полученную в результате процедуры трендирования, различными способами, такими как точечная оценка, диапазон оценок, точечная оценка с маржой (запасом) на неблагоприятное отклонение либо распределение вероятностей оценки тренда. Актуарию следует учитывать предполагаемое назначение или использование оценки тренда при принятии решения о способе её представления.

3.2 Исторические страховые и нестраховые данные — Актуарию следует выбирать данные, уместные для анализируемых трендов. Данные могут состоять из исторической страховой или нестраховой информации. При выборе данных актуарию следует учитывать следующее:

a. доверительность, присваиваемую данным актуарием;

b. период времени, за который доступны данные;

c. связь с трендируемыми статьями; и

d. влияние известных смещений или искажений на используемые данные (например, воздействие катастрофических влияний, сезонности, изменений в страховом покрытии, неповторяющихся событий, практик урегулирования требований, а также изменений в распределении франшиз, типов рисков и лимитов ответственности по полисам).

3.3 Экономические и социальные влияния — Актуарию следует учитывать экономические и социальные влияния, которые могут оказывать значимое воздействие на тренды, при выборе уместных данных для анализа, расчёте тренда и процедуре трендирования. Кроме того, актуарию следует учитывать временны́е характеристики различных влияний.

3.4 Выбор процедур трендирования — Актуарию следует выбирать процедуры трендирования после надлежащего рассмотрения доступных данных. При выборе этих процедур актуарий может учитывать соответствующую информацию, такую как:

a. процедуры, установленные прецедентом или общепринятым использованием в актуарной профессии;

b. процедуры, применявшиеся в предыдущих видах анализа;

c. процедуры, прогнозирующие страховые тренды на основе страховых, эконометрических и иных нестраховых данных; и

d. контекст, в котором оценка тренда используется в общем анализе.

3.5 Критерии определения периода трендирования — При определении периода трендирования актуарию следует учитывать как длительность периода наблюдения и прогнозного периода, так и изменения в составе данных между периодом наблюдения и прогнозным периодом. При включении нестраховых данных в процедуру трендирования актуарию следует учитывать временны́е соотношения между нестраховыми данными, историческими страховыми данными и оцениваемыми будущими значениями.

3.6 Оценка процедур трендирования — Актуарию следует оценивать результаты, получаемые по каждой выбранной процедуре трендирования, на предмет их обоснованности и пересматривать процедуру в надлежащих случаях.

3.7 Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами — При использовании данных или иной информации, предоставленной другими лицами, актуарию следует обращаться за руководящими указаниями к Стандарту актуарной практики КПА № 23 «Качество данных» (ASOP No. 23 «Data Quality»).

3.8 Документирование — Актуарию следует подготавливать и сохранять надлежащую документацию относительно методов, допущений, процедур и источников используемых данных. Документация должна быть в такой форме, чтобы другой актуарий, обладающий квалификацией в той же области практики, мог оценить обоснованность работы актуария, и должна быть достаточной для соблюдения требований к раскрытию информации, изложенных в разделе 4.

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации

4.1 Актуарное сообщение — При выпуске актуарного сообщения, на которое распространяется настоящий стандарт, актуарию следует обращаться к Стандартам актуарной практики КПА № 23 и № 41 «Актуарные сообщения» (ASOP No. 23 и No. 41 «Actuarial Communications»). Кроме того, актуарию следует раскрывать в актуарном сообщении следующее, в применимых случаях:

a. предполагаемое назначение (назначения) или использование (виды использования) процедуры трендирования, включая корректировки, которые актуарий счёл уместными для подготовки единого результата работы для множественных назначений или видов использования, при их наличии, как описано в разделе 3.1;

b. значимые корректировки данных или допущений в процедуре трендирования, которые могут оказать существенное воздействие на результат или выводы общего анализа актуария;

c. раскрытие информации, предусмотренное Стандартом актуарной практики КПА № 41 «Актуарные сообщения» (ASOP No. 41 «Actuarial Communications»), раздел 4.2, если какое-либо существенное допущение или метод были предписаны применимым правом (законами, подзаконными актами и иными юридически обязательными актами);

d. раскрытие информации, предусмотренное Стандартом актуарной практики КПА № 41, раздел 4.3, если актуарий заявляет об использовании сведений из других источников и тем самым снимает с себя ответственность за любое существенное допущение или метод, выбранные стороной, иной чем актуарий; и

e. раскрытие информации, предусмотренное Стандартом актуарной практики КПА № 41, раздел 4.4, если, по профессиональному суждению актуария, актуарий иным образом существенно отступил от руководящих указаний настоящего стандарта (ASOP).

4.2 Дополнительное раскрытие информации — В определённых случаях, сообразно предполагаемому назначению или использованию, актуарию может потребоваться произвести следующее раскрытие информации в дополнение к раскрытию, предусмотренному разделом 4.1:

a. Когда актуарий указывает диапазон оценок тренда, актуарию следует раскрывать основание представленного диапазона.

b. Актуарию следует раскрывать изменения допущений, процедур, методов или моделей, которые, по мнению актуария, могут существенно повлиять на результаты или выводы актуария по сравнению с теми, что использовались в предыдущем анализе, если таковой проводился, выполненном для той же цели.

Приложение 1

Предпосылки и текущие практики

Предпосылки

Признание значимости тренда во многих видах анализа в имущественном страховании и страховании ответственности, а также трудность распознавания точек перелома привели к потребности во всё более совершенных процедурах трендирования. Публикации Общества актуариев по имущественному страхованию и страхованию ответственности (CAS), такие как журнал «Variance» и «Программа экзаменов» (Syllabus of Examinations), а также многие иные публикации, такие как учебники по статистике и экономике, предоставляют обширную информацию об альтернативных процедурах. Актуарий может обращаться к ним либо разрабатывать иные процедуры, сообразно каждой конкретной ситуации.

Текущие практики

Процедуры трендирования используются при тарификации, резервировании, стоимостной оценке, андеррайтинге и маркетинге для большинства планов или полисов имущественного страхования и страхования ответственности. В таких процедурах актуарии, как правило, опираются на (1) данные, формируемые анализируемым портфелем договоров, (2) иные страховые данные и (3) нестраховые данные — именно в таком порядке предпочтительности. Для сглаживания и экстраполяции исторических данных часто используются математические методы. При отсутствии веских противоположных свидетельств наблюдается опора на экстраполяции исторических страховых данных. Также используются процедуры, основанные на нестраховых данных. В процедурах трендирования соображения, основанные на суждении, обычно включают, помимо прочего, используемые исторические данные, успешность этих методов при выполнении предыдущих проекций, статистическое качество подгонки методов к историческим данным, а также воздействие любых внезапных, неповторяющихся изменений (например, реформы деликтного права (tort reform)), которые ещё не были учтены в исторических данных.

Приложение 2

Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них

Проект для обсуждения настоящего Стандарта актуарной практики «Процедуры трендирования в имущественном страховании и страховании ответственности» был выпущен в январе 2008 года с предельным сроком представления комментариев 1 мая 2008 года. Было получено тринадцать писем с комментариями, некоторые из которых были представлены от имени нескольких комментаторов, например фирмами или комитетами. Для целей настоящего приложения термин «комментатор» может относиться к более чем одному лицу, связанному с конкретным письмом с комментариями. Подкомитет по тарификации внимательно рассмотрел все полученные комментарии, а Комитет по имущественному страхованию и страхованию ответственности и Совет по актуарным стандартам (ASB) рассмотрели (и при необходимости изменили) предложенные изменения.

Ниже кратко изложены значимые вопросы и замечания, содержащиеся в письмах с комментариями, а также ответы на них.

Термин «рецензенты» («reviewers») в приложении 2 включает подкомитет, Комитет по имущественному страхованию и страхованию ответственности и Совет по актуарным стандартам (ASB). Если не указано иное, номера и наименования разделов, используемые в приложении 2, относятся к разделам проекта для обсуждения.

ОБЩИЕ КОММЕНТАРИИ

Комментарий: Один комментатор заявил, что концепция трендирования применима ко всем актуариям и что любой создаваемый стандарт актуарной практики должен служить единым источником профессиональных руководящих указаний. В связи с этим комментатор предложил изменить наименование стандарта на «Процедуры трендирования» и пересмотреть документ так, чтобы убедиться, что он охватывает все области актуарной практики (вместо разработки отдельных стандартов актуарной практики для каждой области).

Ответ: Рецензенты считают, что использование «тренда» может различаться между областями практики и что настоящий стандарт специфичен для ситуаций, затрагивающих имущественное страхование и страхование ответственности. Подход, применяемый в других областях, состоял во включении трендирования по мере необходимости в стандарты актуарной практики, относящиеся к конкретным задачам.

Комментарий: Несколько комментаторов выразили обеспокоенность тем, что настоящий стандарт непреднамеренно охватывает практики резервирования, на которые уже распространяется Стандарт актуарной практики № 43 «Оценки неоплаченных страховых требований в имущественном страховании и страховании ответственности» (ASOP No. 43 «Property/Casualty Unpaid Claim Estimates»). Обеспокоенность касалась включения практик резервирования, обычно именуемых «развитием убытков» («loss development»).

Ответ: Рецензенты согласились, что необходимо исключить «развитие убытков». Однако рецензенты хотели обеспечить, чтобы иные виды использования тренда в контексте резервирования (примеры включают методы Cape Cod, Bornhuetter-Ferguson и методы частоты/тяжести) были включены в настоящий стандарт. Рецензенты добавили формулировки в раздел 1.2 «Сфера применения» и раздел 2.6 «Процедура трендирования», чтобы достичь цели исключения «развития», но не иных видов использования тренда в резервировании. Иными словами, изменения между периодами подверженности риску включены в настоящий стандарт, а изменения в пределах периода подверженности риску — нет. Термин «развитие» используется вместо «развития убытков», чтобы учесть, что треугольники развития также применяются к премиям и иным компонентам.

Комментарий: Один комментатор заявил, что в актуарной работе существует множество отдельных допущений — наиболее очевидным примером являются факторы развития убытков, — которые не являются предметом отдельного стандарта. Комментатор также заявил, что не считает «тренд» достаточно важным, чтобы он заслуживал собственного стандарта, и что следует рассмотреть возможность значительного расширения стандарта (или его объединения с другим) для создания одного стандарта, охватывающего всё, например «Выбор актуарных допущений при оценке предельных убытков для проекций по страхованию ответственности».

Ответ: Рецензенты считают, что тренд достаточно важен, чтобы заслуживать собственного стандарта, и отмечают, что Стандарты актуарной практики № 12, 25, 29, 30, 38 и 39, в дополнение к № 13, охватывают многие различные аспекты тарификации.

Комментарий: Несколько комментаторов запросили конкретные руководящие указания по многим проблемам, с которыми сталкиваются актуарии при трендировании, таким как выбор регрессионных моделей, экстраполяция, статистические методы и т. д.

Ответ: Рецензенты считают, что предоставление конкретных процедур не является целью стандарта и что слишком трудно поддерживать стандарт в актуальном состоянии в части конкретных процедур.

РАЗДЕЛ 2. ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Раздел 2.2 «Период наблюдения (период опыта)»

Комментарий: Один комментатор предложил заменить в определении «к которому» («to») на «из которого» («from») и «относятся» («pertain») на «были получены» («was obtained»), указав, что он рассматривает период наблюдения как источник данных для прогнозного периода.

Ответ: Рецензенты считают, что пересмотр формулировки сделает её менее ясной, и не внесли изменение.

Раздел 2.5 «Период трендирования»

Комментарий: Один комментатор предложил, чтобы Стандарт актуарной практики № 13 дал более фундаментальное определение периода трендирования и чтобы описание простого расчёта периода трендирования было перенесено в раздел 3.5 «Критерии определения периода трендирования». Кроме того, комментатор предложил переписать определение «периода трендирования» как «период времени, на протяжении которого применяется тренд при проецировании от периода наблюдения к прогнозному периоду».

Ответ: Рецензенты изменили определение, отразив предложенную формулировку, но не согласились с предложением перенести простой расчёт в раздел 3.5 «Критерии определения периода трендирования».

Раздел 2.6 «Процедура трендирования»

Комментарий: Один комментатор заявил, что в определении «процедур трендирования» делается ссылка на «коэффициенты отклика» («response rates») и «коэффициенты конверсии/выпуска полисов» («conversion/issue rates»), и предложил определить эти термины отдельно, поскольку они имеют значение, которое может быть не сразу очевидным.

Ответ: Рецензенты согласились, что эти термины могут иметь не сразу очевидное значение, и удалили их из определения, поскольку они предназначались для иллюстрации статей, которые могут быть предметом анализа тренда. Эти примеры были заменены примером коэффициентов отклика на маркетинг/привлечение.

Комментарий: Один комментатор предложил изменить определение на «процесс, посредством которого актуарий оценивает, как изменения во времени могут влиять на такие статьи, как…».

Ответ: Рецензенты не согласились с добавлением слова «могут» и оставили определение без изменений.

РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ ВОПРОСОВ И РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПРАКТИКИ

Раздел 3.1 «Назначение или использование процедур трендирования»

Комментарий: Один комментатор заявил, что следует упомянуть (например, в разделе 3.4 «Выбор процедур трендирования») конкретные ситуации, которые могут требовать стохастических процедур трендирования или, по меньшей мере, рассмотрения множественных сценариев. Кроме того, комментатор заявил, что было бы неразумно оценивать риск реинвестирования на основе единственной проекции будущих процентных ставок, отметив, что процентные ставки являются экономическим индексом для целей раздела 2.6 «Процедуры трендирования» и, следовательно, проекция будущих процентных ставок подпадала бы под действие настоящего стандарта. Если это не предполагалось, то выражение «экономический индекс» следует уточнить так, чтобы ограничить его значение.

Ответ: Рецензенты добавили новый абзац в раздел 3.1, чтобы признать, что диапазон или распределение вероятностей оценок тренда могут быть уместными.

Комментарий: Один комментатор выразил обеспокоенность тем, действительно ли маркетинговый анализ, проводимый актуарием, является актуарным результатом работы.

Ответ: Рецензенты считают, что если актуарий применяет методологии трендирования к маркетингу, то стандарт должен применяться. Это одна из причин, по которым стандарт расширяется за пределы тарификации.

Раздел 3.2 «Исторические страховые и нестраховые данные»

Комментарий: Один комментатор счёл уместным добавить для уточнения этого раздела формулировку, такую как: «В ситуациях, когда используются нестраховые данные, актуарию следует определить и задокументировать причинно-следственную связь между используемыми нестраховыми данными и прогнозируемым событием или значением».

Ответ: Рецензенты не согласились и не изменили формулировку, поскольку установление причинно-следственной связи не является обязательным требованием для использования нестраховых данных.

Комментарий: Один комментатор предложил изменить этот раздел так, чтобы он гласил: «Актуарию следует выбирать доступные данные, уместные для анализируемых трендов. Данные могут состоять из исторической страховой или нестраховой информации. Соображения должны включать…».

Ответ: Рецензенты не добавили слово «доступные» в формулировку, но удалили слово «иной» по предложению комментатора.

Комментарий: Один комментатор предположил, что предлагаемый пересмотренный Стандарт актуарной практики страдает полным отсутствием какого-либо упоминания «операционных влияний», заявив, что тренды в наблюдаемых значениях в результате операционных изменений весьма распространены, например, в маркетинге и резервировании, и предложил добавить соответствующую формулировку.

Ответ: Рецензенты рассмотрели операционные влияния, как они отражены в примерах, приведённых в данном разделе 3.2, и добавили «практики урегулирования требований».

Комментарий: Один комментатор заявил, что раздел 3.2(c) неясен в отношении того, что актуарии должны учитывать. Комментатор также заявил, что не видит, каким образом различие между «объяснительной ценностью» и «прогностической ценностью» данных могло бы привести к какому-либо изменению процедуры трендирования, и рекомендовал либо удалить этот раздел, либо предоставить дополнительное разъяснение его намерения.

Ответ: Рецензенты изменили формулировку в разделе 3.2(c) для уточнения намерения.

Комментарий: Один комментатор предложил включить раздел 3.2(e), который гласил бы следующее:

e. данные, которые используются для трендирования, и данные, к которым оно применяется.

Ответ: Рецензенты не добавили раздел 3.2(e), но изменили существующий раздел 3.2(c), чтобы он гласил следующее:

c. связь с трендируемыми статьями; и

Комментарий: Один комментатор заявил, что в первом абзаце этого раздела прилагательное «исторические» определяет «страховые и нестраховые данные», что может быть истолковано как косвенный запрет процедур, сочетающих исторические данные с проекциями, полученными от внешних сторон, и рекомендовал удалить слово «исторические».

Ответ: Рецензенты не согласились и поэтому не изменили формулировку.

Раздел 3.3 «Экономические и социальные влияния»

Комментарий: Один комментатор предложил пересмотреть предложение «Неуместно анализировать только те факторы, которые влияют на тренд в одном направлении» так, чтобы оно гласило: «Неуместно рассматривать для анализа только те факторы, которые влияют на тренд в одном направлении», заявив, что отдельные факторы не поддаются строгому анализу, а оставшиеся факторы потенциально могут влиять на тренд лишь в одном направлении.

Ответ: Рецензенты согласились и вместо этого удалили данное предложение.

Комментарий: Один комментатор счёл, что замечание об «избегании смещения» расположено неуместно, и считает, что если такое замечание необходимо, то его следует переместить в более заметное, общеприменимое место, чтобы указать, что смещений следует избегать везде, где они обнаруживаются, а не только при рассмотрении экономических факторов.

Ответ: Рецензенты согласились, полагая, что это очень широкое соображение, которое охватывается в других местах, например аспектами Кодекса профессионального поведения, и поэтому удалили данное предложение.

Раздел 3.7 «Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами»

Комментарий: Один комментатор поставил под вопрос, предоставляют ли разделы 3.7 «Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами»; 3.8 «Документирование»; 4.1 «Актуарное сообщение»; и 4.2 «Дополнительное раскрытие информации» достаточные руководящие указания.

Ответ: Рецензенты считают, что эти разделы предоставляют достаточные руководящие указания, и не внесли изменений.

РАЗДЕЛ 4. СООБЩЕНИЯ И РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

Раздел 4.1 «Актуарное сообщение»

Комментарий: Один комментатор счёл, что общие замечания о раскрытии информации, сообщениях, уместности, суждении и т. д. не являются уникальными для трендирования и при переформулировании могли бы быть применены практически к любому важному актуарному допущению. Комментатор заявил, что это подразумевает, что стандарт мог бы быть расширен для охвата множества допущений либо что эти общие руководящие указания могли бы быть ограничены каким-либо общим стандартом актуарной практики, таким как Стандарты актуарной практики № 23 и № 41 (что устранило бы необходимость повторять их в данном разделе).

Ответ: Рецензенты не сочли, что имеется какая-либо избыточность, поскольку вводная часть этого раздела подчёркивает, что актуарий при подготовке актуарного сообщения должен прежде всего руководствоваться Стандартами актуарной практики № 23 и № 41. Дополнительный материал, следующий далее в этом разделе, представляет собой руководящие указания, особенно актуальные при подготовке актуарного сообщения, относящегося к процедурам трендирования.

Комментарий: Один комментатор счёл, что руководящие указания в разделе 4.1 недостаточны, заявив, что ссылка на Стандарт актуарной практики № 41 «Актуарные сообщения» является неадекватной заменой профессиональным ожиданиям, установленным Стандартом актуарной практики № 9 «Документирование и раскрытие информации при тарификации, резервировании убытков и стоимостной оценке в имущественном страховании и страховании ответственности» (ASOP No. 9).

Ответ: Совет по актуарным стандартам (ASB) определил, что Стандарт актуарной практики № 9 будет отменён при принятии пересмотренного Стандарта актуарной практики № 41. Рецензенты считают, что все соответствующие руководящие указания, которые содержались в Стандарте актуарной практики № 9, будут охвачены пересмотренным Стандартом актуарной практики № 41.

Комментарий: Один комментатор счёл, что раздел 4.1(b) возлагает на актуария чрезмерное бремя, заявив, что от актуария требуется не только оценить, имелись ли значимые ограничения в данных, но и спрогнозировать, что мог бы дать более углублённый анализ (с использованием данных, которые, предположительно, недоступны).

Ответ: Рецензенты согласились и изменили формулировку в разделе 4.1(b) для учёта обеспокоенности комментатора.

Комментарий: Один комментатор счёл, что текущая формулировка в разделе 4.1(c) потенциально могла бы потребовать документирования рисков и неопределённостей, которые вряд ли приведут к большому отклонению от оценки тренда, и рекомендовал пересмотреть этот абзац так, чтобы он гласил следующее: «конкретные значимые риски и неопределённости, которые могут привести к существенному отличию фактического тренда от оценки тренда, при их наличии».

Ответ: Рецензенты удалили раздел 4.1(c), поскольку формулировка была чрезмерно широкой, а требование раскрывать все значимые допущения предоставляло пользователю анализа достаточное основание для оценки работы актуария.

Комментарий: Один комментатор предложил, что, поскольку Стандарт актуарной практики № 23 «Качество данных» и Стандарт актуарной практики № 41 упоминаются в первом предложении этого раздела, разделы 4.1(b) и 4.1(c) не являются необходимыми, заявив, что раздел 4.1, в частности подпункт (g), Стандарта актуарной практики № 23 надлежащим образом охватывает эти руководящие указания и в более понятной форме.

Ответ: Рецензенты удалили раздел 4.1(c) и пересмотрели раздел 4.1(b).

Раздел 4.2 «Дополнительное раскрытие информации»

Комментарий: Один комментатор счёл руководящие указания в разделе 4.2 недостаточными, в то время как другой комментатор рекомендовал пересмотреть раздел 4.2(b) так, чтобы он гласил: «Актуарию следует раскрывать изменения допущений, процедур, методов или моделей, которые, по мнению актуария, могут существенно повлиять на отличие последней оценки тренда от любых предыдущих оценок. Актуарию также следует сохранять документацию относительно потенциальной величины воздействия этих существенных изменений, если такое воздействие может быть разумно определено». Комментатор счёл, что данное изменение помогло бы ограничить различные толкования термина «обновление» во вводном предложении раздела.

Ответ: Рецензенты согласились и изменили формулировку.

Комментарий: Один комментатор рекомендовал удалить раздел 4.2(b) из стандарта, заявив, что инициирующая формулировка представляется неясной, в частности значение выражения «обновление предыдущей оценки». Комментатор также счёл этот абзац излишним, поскольку требование документировать допущения, процедуры, методы или модели либо изменения к ним уже существует.

Ответ: Рецензенты пересмотрели формулировку в разделе 4.2(b) в ответ на другой комментарий и считают, что данный пересмотр устранил эти замечания.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Комментарий: Один комментатор предложил заменить «property casualty» на «property/casualty» для согласованности с другими ссылками на данную область практики.

Ответ: Рецензенты согласились и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор предложил заменить «Proceedings» на «Variance» в разделе «Предпосылки», чтобы сделать этот термин более обобщённым.

Ответ: Рецензенты согласились и внесли изменение.