Стандарт актуарной практики КПА № 8

«Регуляторные представления для медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также для организаций, предоставляющих медицинские выплаты»

Стандарт актуарной практики КПА, основанный на Actuarial Standard of Practice No. 8 «Regulatory Filings for Health Benefits, Accident and Health Insurance, and Entities Providing Health Benefits», Actuarial Standards Board (ASB, США).

Настоящий документ является профессиональным переводом и адаптацией указанного источника для целей Казахстанской Палаты Актуариев (КПА). При расхождениях официальным считается текст, утверждённый КПА.

Стандарт актуарной практики (ASOP) № 8

Регуляторные представления для медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также для организаций, предоставляющих медицинские выплаты

Пересмотренная редакция

Разработан Целевой рабочей группой по регуляторным представлениям Комитета по медицинскому страхованию Совета по актуарным стандартам (ASB)

Принят Советом по актуарным стандартам (ASB) Март 2014 года

Документ № 176

2.1 Ставка дисконтирования
2.2 Актуарий, готовящий представление
2.3 Финансовая проекция
2.4 План медицинских выплат
2.5 Медицинское представление
2.6 Организация медицинского плана
2.7 Норма инвестиционного дохода
2.8 Регуляторный ориентир
2.9 Проверяющий актуарий
2.10 Временна́я стоимость денег

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики

3.1 Введение
3.2 Назначение представления
3.3 Толкование применимого права
3.4 Допущения
- 3.4.1 Уровни премий и будущие изменения тарифов
- 3.4.2 Проекции застрахованных лиц
- 3.4.3 Уровни и тренды заболеваемости, смертности и расторжений
- 3.4.4 Расходы, не относящиеся к выплатам, включая, помимо прочего, административные расходы, комиссионные, брокерские вознаграждения и налоги
- 3.4.5 Инвестиционный доход и временна́я стоимость денег
- 3.4.6 Тренды стоимости медицинской помощи
- 3.4.7 Ожидаемые финансовые результаты, такие как маржа прибыли / вклад в резерв, коэффициент убыточности или уровень резерва
- 3.4.8 Ожидаемое влияние известных договорных соглашений с поставщиками медицинских услуг и администраторами
- 3.4.9 Ожидаемое влияние перестрахования и иных финансовых соглашений
- 3.4.10 Запасы на неблагоприятное отклонение
3.5 Расчёты тарифов
3.6 Использование бизнес-планов для проекции будущих результатов
3.7 Использование прошлого опыта для проекции будущих результатов
3.8 Тарифные факторы
3.9 Новые планы или выплаты
3.10 Проекция будущего капитала и резервов
3.11 Регуляторный ориентир
- 3.11.1 Достаточность тарифов
- 3.11.2 Тарифы не являются завышенными
- 3.11.3 Тарифы не являются несправедливо дискриминационными
- 3.11.4 Проектируемый коэффициент убыточности
3.12 Разумность допущений
3.13 Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами
3.14 Документирование

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации

4.1 Сообщения и раскрытие информации

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1 — Предпосылки и текущие практики
Приложение 2 — Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них

Сопроводительный меморандум

Март 2014 года

КОМУ: Членам актуарных организаций, деятельность которых регулируется стандартами практики Совета по актуарным стандартам, и иным лицам, заинтересованным в регуляторных представлениях для медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также для организаций, предоставляющих медицинские выплаты

ОТ КОГО: Совет по актуарным стандартам (ASB)

ТЕМА: Стандарт актуарной практики (ASOP) № 8

Настоящий документ представляет собой окончательную редакцию пересмотренного Стандарта актуарной практики № 8, который теперь носит название «Регуляторные представления для медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также для организаций, предоставляющих медицинские выплаты».

Предпосылки

Новый федеральный закон США о доступном медицинском обслуживании (Affordable Care Act, ACA), текущее общественное внимание к повышению тарифов страховых премий по медицинскому страхованию, а также деятельность штатов по проверке повышения тарифов, финансируемая за счёт федеральных грантов, привели к крайне высокой публичной заметности данного направления актуарной деятельности. В связи со значительным числом изменений в процессе подачи и проверки тарифных представлений, обусловленных ACA, Совет по практике медицинского страхования Американской академии актуариев обратился к ASB с просьбой пересмотреть Стандарт актуарной практики № 8 «Регуляторные представления для организаций медицинских планов». ASB рассмотрел эту просьбу и согласился с тем, что действующий Стандарт актуарной практики № 8 следует расширить для предоставления дополнительных руководящих указаний. ASB уполномочил целевую рабочую группу Комитета по медицинскому страхованию подготовить пересмотренную редакцию настоящего стандарта. С целью получения мнений относительно направления и сферы применения в январе 2013 года был выпущен дискуссионный проект, после чего в июне 2013 года был издан проект пересмотренной редакции для обсуждения.

Настоящая пересмотренная редакция Стандарта актуарной практики № 8 содержит руководящие указания для актуариев, которые готовят или проверяют регуляторные представления, предусмотренные требованиями штатов и федерального уровня в отношении подачи представлений о повышении тарифов страховых премий по медицинскому страхованию. Она также содержит дополнительные руководящие указания для актуариев, проверяющих регуляторные представления. Кроме того, Стандарт актуарной практики № 8 был пересмотрен с целью добавления руководящих указаний по подготовке и проверке тарифных представлений по медицинскому страхованию для медицинских видов деятельности, предусмотренных нормативными требованиями штатов или федерального уровня.

Срок подачи многих медицинских регуляторных представлений в соответствии с ACA наступает летом 2014 года. Хотя датой вступления в силу настоящего стандарта является 1 сентября 2014 года, как отмечается в Стандарте актуарной практики № 1 «Вводный стандарт актуарной практики», пункт 3.1.7, настоящий стандарт уже является частью актуарной литературы и может содержать полезную информацию для актуариев, готовящих представления до даты его вступления в силу.

Проект для обсуждения

Проект данного пересмотренного стандарта для обсуждения был издан в июне 2013 года со сроком представления комментариев до 15 октября 2013 года. Целевая рабочая группа внимательно рассмотрела шесть полученных писем с комментариями и внесла соответствующие изменения в текст нескольких разделов. Сводку существенных вопросов, содержащихся в письмах с комментариями к проекту для обсуждения, а также ответы целевой рабочей группы см. в приложении 2.

Наиболее значимым изменением по сравнению с проектом для обсуждения стало исключение раздела 3.8 «Учёт положений плана», поскольку он дублировал иные руководящие указания, содержащиеся в данном стандарте. Дополнительные изменения были внесены для уточнения формулировок по всему тексту стандарта. В марте 2014 года ASB проголосовал за принятие настоящего стандарта.

Целевая рабочая группа по регуляторным представлениям

Donna Novak, председатель

Karen Bender; Raymond Brouillette; John C. Caruso; April Choi; Richard H. Diamond; Julia M. Lyng; Craig A. Magnuson; Brett Steven Miller; Katherine Musler; Michael E. Nordstrom; James O'Conner; Julia T. Philips; Jay C. Ripps; David A. Shea, Jr.; R. Neil Vance

Комитет по медицинскому страхованию ASB

Nancy F. Nelson, председатель

David Axene; Robert G. Cosway; Shannon Keller; John Lloyd; Cynthia Miller; Donna Novak; Ross A. Winkelman

Совет по актуарным стандартам (ASB)

Patricia E. Matson, председатель

Michael S. Abroe; Christopher S. Carlson; Maryellen J. Coggins; Beth E. Fitzgerald; Thomas D. Levy; Robert G. Meilander; James J. Murphy; James F. Verlautz

Совет по актуарным стандартам устанавливает и совершенствует стандарты актуарной практики. Настоящие стандарты актуарной практики определяют, что актуарий должен учитывать, документировать и раскрывать при выполнении актуарного задания. Цель ASB — установить стандарты надлежащей практики для США.

СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ № 8

РЕГУЛЯТОРНЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЛЯ МЕДИЦИНСКИХ ВЫПЛАТ, СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ И МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ, А ТАКЖЕ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ МЕДИЦИНСКИЕ ВЫПЛАТЫ

СТАНДАРТ ПРАКТИКИ

Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу

1.1 Назначение — Настоящий стандарт актуарной практики (ASOP) содержит руководящие указания для актуариев при оказании профессиональных услуг в части подготовки или проверки требуемых регуляторных представлений, относящихся к тарифам или финансовым проекциям, для медицинских выплат по медицинским планам, медицинского страхования и организаций, предоставляющих медицинские выплаты.

1.2 Сфера применения — Настоящий стандарт применяется к актуариям при оказании профессиональных услуг в части подготовки или проверки медицинских представлений (в значении, определённом в пункте 2.5), требуемых и подаваемых в страховые ведомства штатов, ведомства здравоохранения штатов, федеральные органы (включая представления, требуемые в соответствии с законом о доступном медицинском обслуживании) и иные регулирующие органы. Сюда относятся проверяющие актуарии, привлекаемые для дачи показаний или проверки представлений от имени потребителей. Там, где это специально указано, руководящие указания настоящего стандарта применяются только к актуариям, готовящим представление. Там, где это специально не указано, руководящие указания применяются как к актуариям, готовящим представление, так и к проверяющим актуариям, в значениях, определённых в Разделе 2.

Медицинские представления требуют проекции будущих случайных событий и могут быть отнесены к двум широким категориям: представления по тарифам или выплатам и представления с финансовыми проекциями. Некоторые из таких представлений подаются от имени организаций медицинских планов, например представления, подаваемые в связи с заявлениями о лицензировании. Иные представления требуются в отношении планов медицинских выплат, предоставляемых организациями медицинских планов, например представления для утверждения тарифов. Такие представления могут требоваться для новых и действующих организаций медицинских планов, для новых планов медицинских выплат, а также для изменений действующих планов медицинских выплат.

Представления, охватываемые настоящим стандартом, не включают: представления для удостоверения соответствия методам тарификации и иным актуарным практикам, применимым к страховщикам в отношении планов медицинских выплат для малых работодателей (см. Стандарт актуарной практики № 26 «Соблюдение законодательных и нормативных требований к актуарному удостоверению планов медицинских выплат для малых работодателей»); заключения актуария, относящиеся к статутной финансовой отчётности организаций медицинских планов (см. Стандарт актуарной практики № 22 «Заключения, основанные на анализе достаточности активов, для страховщиков жизни и здоровья» и Стандарт актуарной практики № 28 «Соблюдение требований к статутному заключению актуария для больничных, медицинских и стоматологических обслуживающих или индемнитетных корпораций, а также для организаций по поддержанию здоровья»); финансовые проекции, на которые распространяется Стандарт актуарной практики № 6 «Измерение обязательств по групповым выплатам пенсионерам и определение периодических затрат программы групповых выплат пенсионерам или актуарно определённых взносов»; представления, относящиеся к выплатам, предоставляемым по полисам имущественного страхования; а также представления, являющиеся исключительно отчётами об опыте и не требующие проекции будущих случайных событий.

Если актуарий отступает от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, для соблюдения применимого права (законов, подзаконных актов и иных юридически обязательных актов) либо по любой иной причине, которую актуарий считает уместной, актуарию следует обратиться к Разделу 4.

1.3 Перекрёстные ссылки — Когда настоящий стандарт ссылается на положения других документов, такая ссылка включает эти документы с учётом возможных будущих изменений или новых редакций, а также любой их преемник, как бы он ни именовался. Если изменённый или переизданный документ существенно отличается от первоначально упомянутого документа, актуарию следует учитывать руководящие указания настоящего стандарта в той мере, в какой они применимы и уместны.

1.4 Дата вступления в силу — Настоящий стандарт применяется к любому результату актуарной работы, охватываемому сферой применения настоящего стандарта и выпущенному 1 сентября 2014 года или после этой даты.

Раздел 2. Определения

Приведённые ниже термины определены для целей применения в настоящем стандарте актуарной практики.

2.1 Ставка дисконтирования — Ставка, используемая для дисконтирования проектируемых денежных потоков с целью определения их приведённой стоимости.

2.2 Актуарий, готовящий представление — Актуарий, который готовит медицинское представление, руководит его подготовкой или осуществляет его независимую экспертную проверку (рецензирование коллегами) от имени организации медицинского плана. Сюда относятся актуарии, состоящие в штате организации медицинского плана, и актуарии-консультанты. Сюда не относится «проверяющий актуарий» в значении, определённом в пункте 2.9.

2.3 Финансовая проекция — Проекция застрахованных лиц, премий, претензий, расходов, капитала и резервов или иных финансовых величин, которая может требоваться применимым правом.

2.4 План медицинских выплат — Договор или иное финансовое соглашение, предусматривающее больничные, медицинские, лекарственные, стоматологические, офтальмологические выплаты, выплаты по утрате трудоспособности, по случаю смерти или утраты трудоспособности в результате несчастного случая, по долгосрочному уходу или иные выплаты, связанные со здоровьем, будь то на основе возмещения, индемнитета, сервисной выплаты или на иной основе, независимо от типа организации медицинского плана, предоставляющей выплаты.

2.5 Медицинское представление — Требуемое регуляторное представление в отношении медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также организаций, предоставляющих медицинские выплаты, которое требует проекции будущих случайных событий, в отношении тарифов или выплат либо финансовых проекций.

Представления по тарифам или выплатам включают, помимо прочего, следующее:

a. представления табличных тарифов, тарифных факторов или андеррайтинговых руководств;

b. представления методологии тарификации, такой как формулы и факторы тарификации на основе опыта;

c. заявления об актуарной состоятельности или достаточности тарифов, как они могут быть определены регулирующим органом, на будущие тарифные периоды;

d. удостоверение стоимостных характеристик выплат, таких как актуарная стоимость или актуарная эквивалентность, например в порядке, требуемом законом о доступном медицинском обслуживании; а также

e. иные представления аналогичного характера, которые могут требоваться регулирующим органом.

Представления с финансовыми проекциями включают, помимо прочего, любые представления, в которых финансовые проекции являются самостоятельным требованием, например для целей лицензирования, либо являются требованием в составе более широкого представления, например тарифного представления или проекций будущего капитала и резервов или иных требований к регуляторным ориентирам.

2.6 Организация медицинского плана — Страховая компания, организация по поддержанию здоровья, больничная или медицинская обслуживающая организация, спонсор самострахуемого плана медицинских выплат, спонсор государственного плана медицинских выплат или любой иной спонсор плана медицинских выплат, от которого требуются медицинские представления.

2.7 Норма инвестиционного дохода — Инвестиционный доход, полученный по средствам, удерживаемым с течением времени, выраженный в процентах от этих средств.

2.8 Регуляторный ориентир — Показатель, который может использоваться регулирующим органом при оценке медицинского представления. Возможные ориентиры могут включать коэффициенты убыточности, коэффициенты достаточности капитала или актуарные стоимости.

2.9 Проверяющий актуарий — Актуарий, ответственный за проверку медицинского представления от имени государственного органа или потребителей. Сюда относятся актуарии, состоящие в штате государственного органа, и актуарии-консультанты, привлекаемые для проверки медицинского представления от имени государственного органа или потребителей.

2.10 Временна́я стоимость денег — Принцип, согласно которому денежная сумма, доступная в более ранний момент времени, имеет иную полезность и стоимость, чем та же денежная сумма в более поздний момент времени.

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики

3.1 Введение — Многие юрисдикции требуют медицинских представлений, подтверждающих соблюдение применимого права, которое может существенно различаться в части требований и процедур, применимых к таким представлениям. Во многих случаях право может умалчивать о допущениях и методологии, подлежащих использованию, что предоставляет актуарию усмотрение в применении профессионального суждения при подготовке и проверке представлений.

3.2 Назначение представления — При подготовке представления актуарию, готовящему представление, следует включить в представление заявление о его назначении с указанием применимого права, соблюдение которого предполагается. Например, актуарий, готовящий представление, может указать: «Назначение настоящего тарифного представления состоит в документировании тарифов и в подтверждении того, что ожидаемый коэффициент убыточности данного продукта при этих тарифах отвечает минимальным требованиям Раздела XX законодательства [наименование штата]. Настоящее представление может быть непригодным для иных целей».

3.3 Толкование применимого права — При подготовке или проверке регуляторного представления актуарию следует располагать знанием и пониманием применимого права. Если актуарий полагает, что применимое право умалчивает о соответствующем вопросе или содержит неоднозначные положения по нему, актуарию следует рассмотреть возможность получения разъяснений у соответствующего эксперта. В такой ситуации актуарию следует описать, каким образом соответствующий вопрос был разрешён при подготовке или проверке представления.

3.4 Допущения — Актуарию следует определить, какие допущения необходимы для представления, и выбрать надлежащие допущения. Допущения, выбор которых актуарию следует рассмотреть, включают, помимо прочего, следующее:

3.4.1 Уровни премий и будущие изменения тарифов — Актуарию следует учитывать текущие уровни премий и ожидания относительно будущих изменений тарифов.

3.4.2 Проекции застрахованных лиц — Актуарию следует учитывать влияние будущих изменений в составе застрахованной совокупности на проектируемые претензии. Такие изменения могут включать, помимо прочего, изменения демографических характеристик, профиля риска или состава семьи.

3.4.3 Уровни и тренды заболеваемости, смертности и расторжений — Актуарию следует учитывать текущие уровни и исторические тренды показателей заболеваемости, смертности и расторжений.

3.4.4 Расходы, не относящиеся к выплатам, включая, помимо прочего, административные расходы, комиссионные, брокерские вознаграждения и налоги — Актуарию следует использовать надлежащие методы и допущения для расчёта компонента тарифов страховых премий, относящегося к расходам, не относящимся к выплатам. Возможные методы включают, помимо прочего, использование целевого коэффициента убыточности или оценку расходов, надлежащим образом отнесённых на медицинскую выплату на основе процента от премии или фиксированной денежной суммы. При оценке последних величин актуарию следует учитывать собственный опыт организации медицинского плана, разумно ожидаемые внутренние или внешние будущие события, инфляцию и бизнес-планы. Актуарий может также учитывать соответствующие внешние исследования. Актуарию следует рассмотреть разумность компонента тарифов страховых премий, относящегося к расходам, не относящимся к выплатам, относительно проектируемых расходов.

3.4.5 Инвестиционный доход и временна́я стоимость денег — Актуарию следует рассмотреть, отражать ли инвестиционный доход и временну́ю стоимость денег в расчётах, используемых в представлениях. Там, где это применимо, актуарию следует выбрать допущения относительно нормы инвестиционного дохода и ставки дисконтирования, которые являются разумными в индивидуальном порядке, взаимно согласованными и отражающими условия договора.

3.4.6 Тренды стоимости медицинской помощи — Актуарию следует учитывать исторические тренды опыта при оценке будущих трендов. Проектируемые тренды могут основываться на данных по застрахованным лицам или на данных по населению. При проекции трендов медицинских расходов актуарию следует учитывать детализацию по категориям услуг (например, стационарные, амбулаторные, профессиональные услуги и лекарственные средства) или по условиям предоставления услуг (например, дом престарелых, уход на дому или учреждение с поддерживаемым проживанием), с разделением по стоимости и использованию, если это уместно, разумно доступно и доверительно.

Актуарию следует учитывать изменения в положениях о выплатах и в договорах с поставщиками услуг при проекции будущих трендов на основе исторических трендов, поскольку изменение удельной стоимости и использования может отличаться от предшествующих периодов. Актуарию следует осознавать, что исторические тренды могут не быть наилучшим предиктором будущих трендов.

Актуарию следует рассмотреть, требуется ли корректировка на «эффект рычага» (leveraging) для продуктов с фиксированными в денежном выражении элементами участия застрахованного в расходах, такими как доплаты (co-pays), франшизы и предельные суммы собственных расходов.

При анализе тренда актуарию следует приложить разумные усилия для исключения и отдельного анализа иных факторов, влияющих на стоимость. Примеры включают, помимо прочего, демографические изменения, изменения структуры планов, дюрационные эффекты и андеррайтинг.

3.4.7 Ожидаемые финансовые результаты, такие как маржа прибыли / вклад в резерв, коэффициент убыточности или уровень резерва — Актуарию следует рассмотреть надлежащие методы и допущения для расчёта маржи прибыли / вклада в резерв. Возможные методы включают, помимо прочего, использование целевого коэффициента убыточности или целевой доходности на капитал.

Актуарию следует рассмотреть разумность маржи прибыли / вклада в резерв в соотношении со степенью риска, принимаемого спонсором плана.

3.4.8 Ожидаемое влияние известных договорных соглашений с поставщиками медицинских услуг и администраторами — Организация медицинского плана может иметь множество договоров с поставщиками медицинских услуг с широким разнообразием структур оплаты, таких как оплата за услугу (fee-for-service) и подушевая оплата (capitation). При оценке влияния договоров с поставщиками медицинских услуг на будущие периоды актуарию следует рассмотреть надлежащий уровень детализации, необходимый для получения разумных результатов.

3.4.9 Ожидаемое влияние перестрахования и иных финансовых соглашений — Актуарию следует рассмотреть, как разделение риска, корректировка риска, перестраховочные выплаты и иные финансовые соглашения отражены в данных базового периода, а также каким образом эти величины должны оцениваться и отражаться в проектируемых тарифах страховых премий, включая их влияние на финансовые результаты.

3.4.10 Запасы на неблагоприятное отклонение — Актуарию следует рассмотреть, достаточны ли совокупные запасы на неблагоприятное отклонение для покрытия ожидаемых расходов в условиях умеренно неблагоприятного опыта.

3.5 Расчёты тарифов — Актуарию следует проверить и понять формулы, используемые для расчёта тарифов страховых премий, и установить, что на основе доступных данных и соответствующих допущений они являются надлежащими для целей установления тарифов страховых премий.

3.6 Использование бизнес-планов для проекции будущих результатов — Актуарию, готовящему представление, следует запросить и, при наличии, проверить соответствующие бизнес-планы организации медицинского плана или плана медицинских выплат, являющегося предметом представления. Актуарию, готовящему представление, следует учитывать содержащуюся в них информацию наряду с любой иной информацией, относящейся к бизнес-плану, при установлении допущений и методологий, используемых в представлении. Актуарий, готовящий представление, не обязан использовать допущения, идентичные содержащимся в бизнес-плане, при разработке тарифного представления.

3.7 Использование прошлого опыта для проекции будущих результатов — Актуарию следует определить, может ли прошлый опыт по претензиям использоваться для проекции будущих результатов. Актуарию следует также определить, в какой мере тренды прошлого опыта относятся к предполагаемым будущим трендам. Актуарию следует обратиться к Стандарту актуарной практики № 23 «Качество данных» за руководящими указаниями по выбору данных.

При вынесении этих определений актуарию следует учитывать применимость и доверительность данных. Эти соображения могут различаться для совокупных претензий за период, для претензий по конкретной категории услуг и для трендов опыта. В той мере, в какой актуарий, готовящий представление, приходит к выводу о том, что данные об опыте неприменимы или недоверительны для конкретного использования, актуарию, готовящему представление, следует определить дополнительные источники, которые являются надлежащими (см. Стандарт актуарной практики № 25 «Процедуры доверительности»).

При использовании прошлого опыта для проекции будущих результатов актуарию следует внести корректировки для отражения любых известных или ожидаемых изменений, которые, по профессиональному суждению актуария, с большой вероятностью окажут существенное влияние на ожидаемые будущие результаты. Они могут включать, помимо прочего, изменения в следующем:

a. отбор рисков;

b. демографические и рисковые характеристики застрахованной совокупности;

c. положения полиса, включая, помимо прочего, выплаты, лимиты и участие в расходах;

d. деловые операции, включая способы маркетинга, распространения, андеррайтинга и управления медицинскими покрытиями, а также изменения в продуктовом портфеле;

e. договоры с поставщиками услуг;

f. тарифы страховых премий, выплаты по претензиям, расходы и налоги;

g. сезонность наступивших претензий;

h. тренды смертности, заболеваемости и расторжений;

i. изменчивость катастрофических претензий;

j. административные процедуры, включая практики выплат по претензиям;

k. федеральные нормы или нормы штатов (например, корректировка риска, перестрахование, рисковые коридоры, требования андеррайтинга и обязательные выплаты);

l. медицинская практика (например, изменения в медицинских технологиях и в организации поставщиков услуг);

m. процедуры сдерживания расходов или инициативы по повышению качества; а также

n. экономические условия.

Актуарию следует вносить корректировки в прошлый опыт надлежащим образом, способом, который разумно сопоставляет опыт по претензиям с экспозицией. Например, актуарию не следует использовать отношения оплаченных претензий к собранным премиям для проекции будущих коэффициентов убыточности по наступившим претензиям, кроме как с надлежащими корректировками.

Актуарию, готовящему представление, следует обновлять прежние оценки заработанной премии и наступивших претензий для отражения накопленного к текущему моменту опыта развития премий и претензий, когда, по профессиональному суждению актуария, расхождение является существенным.

3.8 Тарифные факторы — В отношении покрытий медицинских расходов актуарию следует быть осведомлённым о тарифных факторах, используемых для планов, и о структуре этих факторов. Актуарию следует быть осведомлённым о нормативных требованиях к тарифным факторам и структурам.

Тарифные факторы для покрытий медицинских расходов должны основываться на актуарно выведенных вариациях в той мере, в какой это допускается применимым правом. В этой связи актуарию следует обратиться к Стандарту актуарной практики № 12 «Классификация рисков» за руководящими указаниями.

3.9 Новые планы или выплаты — Актуарию следует учитывать доступные данные, относящиеся к новым планам или выплатам. При отсутствии достаточных данных актуарию следует использовать данные по аналогичным выплатам или планам покрытия, которые разумно согласуются с новыми планами или выплатами.

3.10 Проекция будущего капитала и резервов — В составе медицинского представления актуарий, готовящий представление, может быть привлечён для проекции будущего капитала и резервов для всей организации медицинского плана или её части, например для бизнес-подразделения. При этом актуарию, готовящему представление, следует основывать проекцию на разумных допущениях, учитывающих любые внутренние или внешние будущие действия, известные актуарию, готовящему представление, которые, по профессиональному суждению актуария, готовящего представление, с большой вероятностью окажут существенное влияние на капитал или резервы.

3.11 Регуляторный ориентир — Актуарий может быть привлечён для проекции результатов в соотношении с регуляторным ориентиром для всей организации медицинского плана или её части, например для вида деятельности. Актуарию следует основывать проекцию на надлежащей доступной информации о соответствующем портфеле деятельности.

Регуляторные ориентиры могут включать, помимо прочего, следующее:

3.11.1 Достаточность тарифов — Тарифы могут считаться достаточными, если они обеспечивают оплату претензий, административных расходов, налогов и регуляторных сборов и имеют разумные резервные или прибыльные маржи.

3.11.2 Тарифы не являются завышенными — Тарифы могут считаться завышенными, если они превышают тариф, необходимый для обеспечения оплаты претензий, административных расходов, налогов, регуляторных сборов и разумных резервных и прибыльных марж.

3.11.3 Тарифы не являются несправедливо дискриминационными — Тарифы могут считаться несправедливо дискриминационными, если они приводят к различиям в премиях среди застрахованных лиц в пределах схожих категорий риска, которые: (1) недопустимы согласно применимому праву; либо (2) при отсутствии применимого права не соответствуют разумным образом различиям в ожидаемых расходах.

3.11.4 Проектируемый коэффициент убыточности — Проектируемый коэффициент убыточности может считаться неразумным, если он не достигает или не превышает порогового значения, установленного применимым правом.

3.12 Разумность допущений — Актуарию следует проверить допущения, применённые в представлении, на предмет их разумности. Допущения должны быть разумными в совокупности и по каждому допущению в отдельности. Обоснование разумности следует определять на основе профессионального суждения актуария с использованием соответствующей информации, доступной актуарию. Такая информация может включать, помимо прочего, бизнес-планы; прошлый опыт организации медицинского плана или медицинского покрытия; а также любые соответствующие отраслевые, государственные или академические исследования, которые в целом известны и разумно доступны актуарию. Актуарию следует приложить разумные усилия для ознакомления с такими исследованиями.

Актуарий, готовящий представление, может полагаться на других лиц в части предоставления допущений для разработки регуляторного представления. Однако актуарию, готовящему представление, следует проверить допущения на предмет их разумности. Актуарию, готовящему представление, следует использовать любое такое допущение только в том случае, если актуарий полагает его разумным, за исключением случаев, когда оно предписано применимым правом. Актуарию, готовящему представление, следует раскрывать любое такое использование сведений других лиц в соответствии со Стандартом актуарной практики № 41 «Актуарные сообщения».

3.13 Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами — При использовании сведений из данных или иной информации, предоставленной другими лицами, актуарию следует обратиться к Стандарту актуарной практики № 23 «Качество данных» за руководящими указаниями. Актуарию, готовящему представление, следует раскрывать любое такое использование сведений других лиц в соответствии со Стандартом актуарной практики № 41.

3.14 Документирование — Актуарию следует подготовить и сохранить документацию в соответствии с требованиями Стандарта актуарной практики № 41. Актуарию следует также подготовить и сохранить документацию, подтверждающую соблюдение требований к раскрытию информации, предусмотренных пунктом 4.1.

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации

4.1 Сообщения и раскрытие информации — При выпуске актуарных сообщений, относящихся к медицинским представлениям для организаций медицинских планов, актуарию следует обратиться к Стандартам актуарной практики № 23 и № 41. Медицинское представление, как правило, требует составления актуарного отчёта в значении, определённом Стандартом актуарной практики № 41. Кроме того, в таких актуарных сообщениях следует раскрывать следующее:

a. источники информации;

b. любую существенную информацию, предоставленную другими лицами, и степень использования актуарием сведений из такой информации;

c. любые неразрешённые сомнения, которые могут иметься у актуария относительно информации и которые могли бы оказать существенное влияние на результат актуарной работы;

d. любые существенные изменения в методологии тарификации, в положениях плана, в источниках или качестве данных об опыте или в допущениях со времени по существу аналогичного предыдущего представления, если таковое имелось. Сюда относятся, помимо прочего, изменения в покрываемых услугах, участии в расходах, тарифных факторах и расходах, не относящихся к выплатам;

e. ограничения на использование результата актуарной работы;

f. причины, по которым актуарий, готовящий представление, отступил от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, для соблюдения применимого права либо по любой иной причине, которую актуарий счёл уместной;

g. определение термина «актуарно состоятельный», если этот термин используется для описания процесса или результата;

h. понимание актуарием соответствующих положений применимого права, которые умалчивают или являются неоднозначными, как это требуется пунктом 3.3;

i. любые корректировки прошлого опыта, использованные для проекции будущих результатов, как это обсуждается в пункте 3.7;

j. раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики № 41, пункт 4.2, если какое-либо существенное допущение или метод были предписаны применимым правом (законами, подзаконными актами и иными юридически обязательными актами);

k. раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики № 41, пункт 4.3, если актуарий заявляет об использовании сведений из иных источников и тем самым снимает с себя ответственность за любое существенное допущение или метод, выбранные стороной, иной чем актуарий; а также

l. раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики № 41, пункт 4.4, если, по профессиональному суждению актуария, актуарий иным образом существенно отступил от руководящих указаний настоящего стандарта.

Приложение 1

Предпосылки и текущие практики

Примечание: настоящее приложение приводится в информационных целях и не является частью стандарта практики.

Предпосылки

Многие юрисдикции требуют подачи актуарных меморандумов или аналогичных документов в связи с представлениями организаций медицинских планов или представлениями полисов медицинского страхования. Актуарий может быть вовлечён в подготовку или проверку таких представлений. Применимое право различается в части их содержания, сферы охвата и требований. Многие законы умалчивают о подлежащих применению процедурах и допущениях, что предоставляет актуарию значительное усмотрение в применении профессионального суждения в этих областях.

Недавно принятый закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) добавил дополнительные требования к представлениям для полисов медицинских расходов на индивидуальном рынке и рынке малых групп. Начиная с 2011 года, тарифные представления для индивидуального рынка и рынка малых групп должны соответствовать новым федеральным требованиям и требованиям штатов, возникшим в результате принятия закона о доступном медицинском обслуживании (ACA).

Текущие практики

Текущие практики для некоторых форм медицинского страхования, таких как страхование на случай утраты трудоспособности и долгосрочного ухода, являются устоявшимися. Однако принятие ACA изменило ситуацию для покрытий медицинских расходов.

В октябре 2012 года Американская академия актуариев опубликовала практическое разъяснение, относящееся к представлениям в соответствии с ACA, — «Актуарные практики, относящиеся к подготовке, проверке и комментированию тарифных представлений, подготовленных в соответствии с законом о доступном медицинском обслуживании» (октябрь 2012 года) (http://www.actuary.org/files/RRPN_100512_final.pdf). Дополнение к данному практическому разъяснению (http://www.actuary.org/files/RRPN_042613_updated_exposure_draft_final.pdf) было опубликовано в качестве проекта для обсуждения в апреле 2013 года. Эти документы содержат информацию для актуариев, представляющих тарифные представления, на которые распространяется закон о доступном медицинском обслуживании. Эти документы содержат информацию о текущей практике для актуариев, готовящих, проверяющих или комментирующих тарифные представления в соответствии с Разделом 2794 Закона о государственной службе здравоохранения (Public Health Service Act) с изменениями, внесёнными законом о доступном медицинском обслуживании, для представлений 2014 года, подготовленных в 2013 году. Дополнение к практическому разъяснению касается пересмотренной формы представления Министерства здравоохранения и социальных служб США (HHS) под названием единый шаблон проверки тарифов (uniform rate review template, URRT) и инструкций по актуарному меморандуму. Первоначально опубликованное практическое разъяснение касалось формы предварительного обоснования, которая была заменена HHS на URRT и инструкции по актуарному меморандуму.

HHS и штаты будут периодически пересматривать нормы и толкования. HHS предоставило инструкции по подготовке актуарных меморандумов и удостоверений, а также по заполнению различных требуемых форматов для подачи тарифных представлений. Эти инструкции следует изучить; они размещены на веб-сайте Системы электронной подачи тарифов и форм (System for Electronic Rate and Form Filing, SERFF) Национальной ассоциации страховых комиссаров по следующей ссылке: http://www.serff.com/documents/plan_management_data_templates_help_partIII_actuarial_memo.pdf.

Иная полезная информация может быть найдена на веб-сайте Центров услуг Medicare и Medicaid (CMS) по следующей ссылке: http://www.cms.gov/CCIIO/Resources/Regulations-and-Guidance/index.html.

Презентации и иные обучающие материалы, представленные CMS, также могут быть найдены на веб-сайте CMS по следующей ссылке: http://www.cms.gov/CCIIO/Resources/Training-Resources/index.html.

Примечание КПА: ссылки на нормативные акты США (Affordable Care Act, Public Health Service Act), органы (HHS, CMS, NAIC) и системы (SERFF, URRT) сохранены в исходном виде как источник; при адаптации для применения в Республике Казахстан соответствующие положения подлежат соотнесению с применимым правом Республики Казахстан.

Приложение 2

Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них

Проект Стандарта актуарной практики № 8 «Регуляторные представления для медицинских выплат, медицинского страхования и организаций, предоставляющих медицинские выплаты», ныне озаглавленного «Регуляторные представления для медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также для организаций, предоставляющих медицинские выплаты», для обсуждения был издан в июне 2013 года со сроком представления комментариев до 15 октября 2013 года. Было получено шесть писем с комментариями, некоторые из которых были поданы от имени нескольких комментаторов, например от имени фирм или комитетов. Для целей настоящего приложения термин «комментатор» может относиться к более чем одному лицу, связанному с конкретным письмом с комментариями. Целевая рабочая группа по регуляторным представлениям и Комитет по медицинскому страхованию Совета по актуарным стандартам внимательно рассмотрели все полученные комментарии, а Комитет по медицинскому страхованию и ASB рассмотрели (и изменили, где это уместно) изменения, предложенные целевой рабочей группой.

Ниже приводится сводка значимых вопросов, содержащихся в письмах с комментариями, и ответы на них.

Термин «рецензенты» в приложении 2 включает целевую рабочую группу, Комитет по медицинскому страхованию и ASB. Кроме того, если не указано иное, номера и наименования разделов, используемые в приложении 2, относятся к таковым в проекте для обсуждения.

ОБЩИЕ КОММЕНТАРИИ

Комментарий: Один комментатор выразил обеспокоенность тем, что предложенное пересмотренное название стандарта может недостаточно ясно указывать на то, что данный стандарт предназначен для применения к более широкому определению медицинских выплат (например, к долгосрочному уходу или страхованию на случай утраты трудоспособности), и предложил пересмотреть название с включением ссылки на «несчастный случай» или «утрату трудоспособности» — например, «Регуляторные представления для медицинских выплат, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, а также для организаций, предоставляющих медицинские выплаты».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор отметил, что все ссылки на «проверяющих актуариев» предназначены для отражения исключительно перспективы регуляторного проверяющего актуария, а не актуария, осуществляющего независимую экспертную проверку (рецензирование коллегами). С целью уточнения того, что к регуляторным актуариям применяются иные стандарты, чем к актуариям, готовящим представление / осуществляющим рецензирование, комментатор предложил следующие изменения в абзацы 2 и 3 на странице v:

«Изменения в Стандарт актуарной практики № 8 предоставят руководящие указания актуариям, которые должны готовить или осуществлять независимую экспертную проверку тарифных представлений в соответствии с более строгими требованиями штатов и федерального уровня к подаче представлений о повышении тарифов страховых премий по медицинскому страхованию. Он также содержит дополнительные руководящие указания для актуариев, проверяющих регуляторные представления, будь то в качестве рецензентов или в качестве регуляторных актуариев.

Стандарт актуарной практики № 8 был пересмотрен с целью добавления руководящих указаний по подготовке и проверке тарифных представлений по медицинскому страхованию для медицинских видов деятельности, предусмотренных нормами штатов или федерального уровня. Стандарт будет применяться к актуариям, готовящим или осуществляющим рецензирование тарифного представления, осуществляющим рецензирование тарифного представления, а также к актуариям, проверяющим тарифное представление от имени регуляторов штатов и федерального уровня».

Кроме того, комментатор отметил, что в пункте 6 на странице vi должна содержаться ссылка на раздел 3.12, а не на раздел 3.2.10.

Ответ: Рецензенты убрали разграничение рецензентов и регуляторных актуариев в первом абзаце, но сохранили разграничение трёх ролей во втором абзаце. Определение «актуария, готовящего представление» в пункте 2.2 настоящего окончательного стандарта включает ссылку на деятельность по независимой экспертной проверке. Кроме того, рецензенты убедились в правильности ссылки.

РАЗДЕЛ 1. НАЗНАЧЕНИЕ, СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ, ПЕРЕКРЁСТНЫЕ ССЫЛКИ И ДАТА ВСТУПЛЕНИЯ В СИЛУ

Раздел 1.2, Сфера применения

Комментарий: Несколько комментаторов отметили, что в разделе 1.2 ссылка на то, что медицинские представления определены в разделе 2.4 вместо 2.5, является неверной.

Ответ: Рецензенты согласны и убедились в правильности ссылки.

Комментарий: Один комментатор предложил, чтобы в разделе 1.2 «Сфера применения» ASB рассмотрел возможность включения в сферу применения настоящего стандарта актуариев, которые могут привлекаться для дачи показаний и (или) проверки представлений от имени потребителей.

Ответ: Рецензенты согласны и добавили формулировку, включающую таких актуариев.

Комментарий: Один комментатор предложил, чтобы с целью привлечения внимания к приоритету закона/нормы над стандартами практики последний абзац данного раздела был пересмотрен и изложен так: «Настоящий стандарт применяется в той мере, в какой он не противоречит нормативным требованиям, соблюдение которых предполагается представлением. Если актуарий отступает от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, для соблюдения применимого права (законов, подзаконных актов и иных юридически обязательных актов) либо по любой иной причине, которую актуарий считает уместной, актуарию следует обратиться к Разделу 4. Отмечается, что окончательное решение об утверждении или неутверждении представления может в конечном счёте не зависеть от проверяющего актуария».

Ответ: Рецензенты отмечают, что стандарт уже учитывает приоритет применимого права, и поэтому изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор предложил, чтобы сфера применения руководящих указаний Стандарта актуарной практики № 8 включала представления, подаваемые в рамках сферы применения Стандарта актуарной практики № 26 «Соблюдение законодательных и нормативных требований к актуарному удостоверению планов медицинских выплат для малых работодателей».

Ответ: Рецензенты полагают, что назначение представлений, подаваемых в рамках сферы применения Стандарта актуарной практики № 26, отличается от назначения представлений, подаваемых в рамках сферы применения Стандарта актуарной практики № 8, и поэтому сохранили исключение для представлений, на которые распространяется Стандарт актуарной практики № 26.

Комментарий: Один комментатор отметил, что, несмотря на последнее предложение в разделе 1.2, явное раскрытие такого отступления не включено в Раздел 4, и поэтому рекомендовал добавить следующее в раздел 4.1: «k. во всех случаях, когда, и причины, по которым актуарий, готовящий представление, отступил от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, для соблюдения применимого права (законов, подзаконных актов и иных юридически обязательных актов) либо по любой иной причине, которую актуарий счёл уместной».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение в раздел 4.1(f) настоящего окончательного стандарта. Рецензенты также отсылают комментатора к Стандарту актуарной практики № 41.

Комментарий: Один комментатор предложил, что предложение в разделе 1.1, ссылающееся на «оказание профессиональных услуг в части подготовки или проверки требуемых регуляторных представлений, относящихся к тарифам или финансовым проекциям», и предложение в разделе 1.2, гласящее «Настоящий стандарт не предназначен для предоставления полного набора рекомендуемых практик для определения медицинских тарифов, статей финансовых проекций или иной числовой информации, требуемой к включению в медицинские представления», являются несогласованными.

Ответ: Рецензенты согласны и убрали формулировку из раздела 1.2.

РАЗДЕЛ 2. ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Комментарий: Один комментатор заявил, что неясно, что́ составляет «независимую экспертную проверку (рецензирование коллегами)», и что добавление определения было бы полезным.

Ответ: Рецензенты сочли, что термин «независимая экспертная проверка» широко используется, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор отметил, что различие между «нормой инвестиционного дохода» и «ставкой дисконтирования» неясно, и предложил привести определения для обоих этих понятий.

Ответ: Рецензенты согласны и добавили определения.

Раздел 2.1, Актуарий, готовящий представление

Комментарий: Несколько комментаторов отметили, что ссылка на раздел 2.9 должна быть ссылкой на раздел 2.7.

Ответ: Рецензенты проверили ссылку в окончательной редакции, и теперь она корректно указывает на раздел 2.9.

Комментарий: Один комментатор отметил, что данный раздел ссылается на работу «от имени эмитента медицинского плана» (health plan issuer), однако определение «эмитента медицинского плана» отсутствует. Комментатор предложил, чтобы данный раздел ссылался на «организацию медицинского плана» в соответствии с определением в разделе 2.5.

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор отметил, что данное определение может быть истолковано как применимое только к актуарию(ям), которые в конечном счёте несут ответственность за представление, и полагал, что оно должно применяться к любому актуарию, который каким-либо образом работал над представлением.

Ответ: Рецензенты отмечают, что Стандарт актуарной практики № 1 «Вводный стандарт актуарной практики», раздел 4.3, требует от каждого отдельного актуария определять, какие стандарты актуарной практики применяются к работе данного актуария. Когда актуарий несёт ответственность только за часть разработки или проверки тарифного представления, актуарию следует следовать надлежащим стандартам актуарной практики, применимым к выполняемой задаче. Поэтому изменений не внесено.

Раздел 2.2, Финансовая проекция

Комментарий: Один комментатор отметил несогласованность в том, что иногда вместо «применимого права» делается ссылка только на «право» (как в разделе 3.9), и предложил убрать «или нормы» и добавить определение для разъяснения понятия «право».

Ответ: Рецензенты согласны и изменили формулировку, убрав «или нормы», поскольку в сфере применения имеется уточнение в скобках, ясно указывающее, что определение выходит за рамки «права».

Раздел 2.3, План медицинских выплат

Комментарий: Один комментатор отметил, что данный раздел определяет план медицинских выплат как включающий широкий спектр покрытий, в том числе офтальмологические, по утрате трудоспособности, по долгосрочному уходу и т. д., однако большинство примеров в остальных разделах, по-видимому, касаются преимущественно медицинского страхования. Поэтому комментатор счёл, что следует включить больше немедицинских примеров.

Ответ: Рецензенты отмечают, что изменения в прежнем Стандарте актуарной практики № 8, который охватывал все виды деятельности, были рассмотрены, и полагают, что пересмотренный Стандарт актуарной практики № 8 по-прежнему уместен для видов деятельности, очерченных в сфере применения, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор отметил, что ссылку на «будь то на основе возмещения, индемнитета или сервисной выплаты» следует расширить до «будь то на основе возмещения, индемнитета, сервисной выплаты или на иной основе», чтобы отразить возможность использования иных механизмов, таких как подушевая оплата или системы пакетных платежей.

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Раздел 2.4, Медицинское представление

Комментарий: Один комментатор счёл, что, поскольку некоторые компании представляют тарифные факторы для субстандартных рисков только в своих андеррайтинговых руководствах, не ссылаясь на них где-либо ещё, данный раздел следует пересмотреть и изложить так: «a. представления табличных тарифов, тарифных факторов и андеррайтинговых руководств».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор счёл, что в перечень представлений по тарифам или выплатам следует добавить пункт, такой как «определения актуарной стоимости или актуарной эквивалентности».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Раздел 2.5, Организация медицинского плана

Комментарий: Один комментатор задал вопрос, каково определение «спонсора плана медицинских выплат».

Ответ: Рецензенты отмечают, что это широко используемый термин, относящийся к организации, ответственной за план медицинских выплат, и изменений не внесли.

Раздел 2.6, Регуляторный ориентир

Комментарий: Один комментатор предложил пояснить, что конкретные упомянутые величины (коэффициент убыточности или коэффициент достаточности капитала) являются лишь иллюстративными примерами, и предложил следующую переформулировку: «Регуляторный ориентир — показатель, который может использоваться регулирующим органом при оценке медицинского представления. Возможные ориентиры включают, помимо прочего, коэффициент убыточности, коэффициент достаточности капитала или актуарную стоимость».

Ответ: Рецензенты согласны и изменили формулировку.

Раздел 2.7, Проверяющий актуарий

Комментарий: Два комментатора предложили изменить термин «проверяющий актуарий» на «регуляторный актуарий», чтобы было ясно, что проверяющий актуарий всегда является регуляторным актуарием.

Ответ: Рецензенты полагают, что «регуляторный актуарий» является подмножеством «проверяющего актуария», и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор счёл, что «проверяющий актуарий» должен быть определён как актуарий, ответственный за проверку медицинского представления от имени эмитента медицинского плана. Комментатор указал: «Сюда относились бы актуарии, состоящие в штате эмитента медицинского плана, и актуарии-консультанты, поскольку, по-видимому, наблюдается тенденция к получению эмитентами медицинских планов независимой проверки медицинских представлений актуарием, либо состоящим в штате эмитента медицинского плана, либо актуарием-консультантом». Комментатор полагает, что это иная роль, чем независимая экспертная проверка.

Ответ: Рецензенты полагают, что определения «актуария, готовящего представление» и «проверяющего актуария» ясны в их нынешнем изложении, и изменений не внесли.

РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ ВОПРОСОВ И РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПРАКТИКИ

Раздел 3.1, Введение

Комментарий: Один комментатор отметил, что выражение «что предоставляет актуарию значительное усмотрение в применении профессионального суждения», по-видимому, проводит различие между «усмотрением» и «значительным усмотрением». Какова причина включения слова «значительное» в качестве определения к «усмотрению»? Комментатор счёл, что использование данного определения, по-видимому, предоставляет актуарию бо́льшую степень свободы, чем простое указание на то, что актуарий располагает усмотрением. Для ясности комментатор рекомендовал добавить: «Настоящий Раздел 3 и следующий Раздел 4 содержат руководящие указания для актуариев, готовящих представления, в случаях, когда право может умалчивать, а также в иных ситуациях, когда актуарии располагают усмотрением в применении профессионального суждения при подготовке и проверке представлений».

Ответ: Рецензенты убрали термин «значительное», но полагают, что рекомендованная дополнительная формулировка не была необходимой.

Раздел 3.3, Законодательные и нормативные требования

Комментарий: Один комментатор отметил, что в действующем Стандарте актуарной практики № 8 предшественником нового раздела 3.3 является второй абзац пункта 3.2.1, который касается заявления о назначении представления. Новый пункт 3.3 является более общим. Комментатор предложил, что бо́льшая общность требует определённых изменений в формулировках.

Ответ: Рецензенты согласны и изменили раздел 3.3, а также добавили пункт (h) в Раздел 4.

Комментарий: Один комментатор рекомендовал отредактировать второе предложение и изложить его так: «Если актуарий полагает, что применимое право умалчивает о соответствующем вопросе или содержит неоднозначные положения по нему, актуарию следует раскрыть это и рассмотреть возможность получения разъяснений у соответствующего эксперта». Комментатор также рекомендовал, чтобы после этого предложения было вставлено следующее предложение: «Имя, квалификация и компетенция такого эксперта, а также полученные от него разъяснения должны быть раскрыты».

Ответ: Рецензенты внесли изменения на основе первого предложения. Что касается второго, рецензенты не считают необходимым раскрывать имя, квалификацию и компетенцию любого лица, с которым проводилась консультация, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор отметил, что данный раздел указывает, что «актуарий должен располагать необходимым знанием и пониманием применимого права». Комментатор отметил, что законы и нормы, регулирующие медицинские представления, весьма обширны. Комментатор полагал, что либо в настоящем стандарте, либо в практическом разъяснении следует указать, что актуарию крайне трудно знать нюансы каждого закона или нормы в каждом штате.

Ответ: Рецензенты полагают, что от актуария всегда требовалось понимание применимого права той территории, где подаётся представление, и изменений не внесли.

Раздел 3.4, Допущения

Комментарий: Два комментатора отметили, что вводный абзац содержит несогласованности, а также, по-видимому, является весьма предписывающим. Один комментатор предложил добавить уточнение о том, чтобы перечисленные допущения проверялись актуарием на «необходимость и относимость» к тарифному представлению.

Ответ: Рецензенты согласны и внесли уточняющие изменения в данный раздел.

Раздел 3.4.4, Расходы, не относящиеся к выплатам

Комментарий: Один комментатор указал, что в предложении «При оценке последних величин актуарию следует учитывать собственный опыт организации медицинского плана, когда это уместно, разумно ожидаемые внутренние или внешние будущие события, инфляцию и бизнес-планы» неясно, почему выражение «когда это уместно» относится только к «собственному опыту организации медицинского плана», а не к любому из прочих пунктов.

Ответ: Рецензенты согласны с предложением комментатора и убрали выражение «когда это уместно».

Комментарий: Один комментатор отметил, что последнее предложение гласит: «Актуарию следует рассмотреть достаточность компонента тарифов страховых премий, относящегося к расходам, не относящимся к выплатам, относительно проектируемых расходов». Далее комментатор указал, что тот же раздел, однако, отмечает, что приемлемым методом отражения расходов, не относящихся к выплатам, является «использование целевого коэффициента убыточности».

Ответ: Рецензенты согласны и заменили «достаточность» на «разумность» в разделах 3.4.4 и 3.4.7.

Комментарий: Один комментатор заявил, что неясно, почему ссылка делается только на «соответствующие отраслевые и государственные исследования». Комментатор полагал, что иные организации, такие как академические учреждения и группы по защите общественных интересов, также могли опубликовать соответствующие исследования.

Ответ: Рецензенты согласны и изменили формулировку, включив соответствующие внешние исследования.

Раздел 3.4.5, Инвестиционный доход и временна́я стоимость денег

Комментарий: Один комментатор отметил, что в предложении «Актуарию следует рассмотреть, отражать ли инвестиционный доход и временну́ю стоимость денег в расчётах, используемых в представлениях» слова «отражать ли» следует убрать, и что от актуария следует требовать учёта этих факторов.

Ответ: Рецензенты полагают, что существуют ситуации, когда эти соображения несущественны, и изменений не внесли.

Раздел 3.4.6, Тренды стоимости медицинской помощи

Комментарий: Один комментатор отметил, что тренды рассматриваются исключительно в терминах медицинского страхования. Комментатор указал, что, вероятно, следует упомянуть долгосрочный уход (LTC) или страхование на случай утраты трудоспособности (DI). Для долгосрочного ухода комментатор рекомендовал следующее: «При проекции трендов долгосрочного ухода актуарию следует учитывать частоту, использование и продолжительность будущих претензий по условиям предоставления ухода (например, дом престарелых, уход на дому или учреждение с поддерживаемым проживанием)».

Ответ: Рецензенты согласны и пересмотрели раздел, сделав его более общим, а также включили примеры из иных видов деятельности для разрешения замечаний комментатора.

Комментарий: Один комментатор предложил включить указание о том, что тренды могут основываться на данных по застрахованным лицам или на данных по населению.

Ответ: Рецензенты согласны и включили предложение в раздел 3.4.6.

Комментарий: Один комментатор отметил, что последний абзац гласит: «актуарию следует выбрать оценку тренда на основе профессионального суждения актуария. Например, исторические тренды могут быть или не быть наилучшим предиктором будущих трендов». Комментатор счёл, что данный абзац, вероятно, не является необходимым, поскольку процесс выбора допущений почти всегда основан на профессиональном суждении.

Ответ: Рецензенты согласны и изменили формулировку.

Комментарий: Один комментатор отметил, что данный раздел включает ряд пунктов, которые следует учитывать при определении тренда. Комментатор рекомендовал также включить пункты, которые не следует учитывать, по существу определив факторы, находящиеся вне тренда. Комментатор предложил добавить формулировку, такую как: «При анализе тренда актуарию следует приложить усилия для исключения и отдельного анализа иных факторов, влияющих на стоимость».

Ответ: Рецензенты согласны и соответствующим образом пересмотрели формулировку.

Комментарий: Один комментатор предложил добавить «договоры с поставщиками услуг» в следующее: «Актуарию следует учитывать изменения в положениях о выплатах и в договорах с поставщиками услуг при проекции будущих трендов на основе исторических трендов, поскольку изменение удельной стоимости и использования может отличаться от предшествующих периодов».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор заявил, что предложение «При проекции трендов медицинских расходов актуарию следует учитывать детализацию по категориям услуг (например, стационарные, амбулаторные, профессиональные услуги и лекарственные средства), с разделением по стоимости и использованию, если они доступны, доверительны и определены актуарием как улучшающие точность расчёта, используемого в представлении» является проблематичным. Оговорка «если доступны» может быть истолкована по-разному.

Ответ: Рецензенты внесли изменения для уточнения руководящих указаний.

Комментарий: Один комментатор спросил, означает ли оговорка «доверительны», что данные должны быть на 100 % доверительными, или что менее чем полностью доверительные данные могут использоваться в пределах их доверительности.

Ответ: Как обсуждается в Стандарте актуарной практики № 25 «Процедуры доверительности», рецензенты полагают, что определение «доверительности» относится к профессиональному суждению актуария, и поэтому изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор заявил, что применительно к выражению «определены актуарием как улучшающие точность расчёта, используемого в представлении» неясно, каким образом актуарий мог бы вынести такое определение до того, как детализированные данные о тренде будут проверены и проанализированы.

Ответ: Рецензенты согласны и убрали данную формулировку.

Раздел 3.4.7, Ожидаемые финансовые результаты, такие как маржа прибыли / вклад в резерв, коэффициент убыточности или уровень резерва

Комментарий: Один комментатор заявил, что последнее предложение, гласящее «Актуарию следует рассмотреть достаточность маржи прибыли / резерва в соотношении с текущими уровнями резервов», не является повсеместно согласованным с текущими практиками и не должно таковым быть. Комментатор полагает, что данный раздел должен быть гораздо менее предписывающим, чем «следует рассмотреть», применительно к любому конкретному тарифному представлению. Другой комментатор заявил, что частью такого рассмотрения маржи прибыли должна быть согласованность между целевой доходностью на капитал и инвестиционной доходностью по активам.

Ответ: Рецензенты согласны с обоими комментариями и внесли надлежащие изменения в раздел.

Комментарий: Один комментатор заявил, что не всем актуариям может быть ясно, в чём состоит значимость маржи прибыли / вклада в резерв. Комментатор отметил, что последний абзац гласит: «Актуарию следует рассмотреть, надлежащи ли запасы на неблагоприятное отклонение для обеспечения маржи на изменчивость и неопределённость в проектируемых медицинских расходах. Актуарию следует рассмотреть кумулятивный эффект любых таких запасов, встроенных в другие допущения». Комментатор рекомендовал следующую формулировку: «Актуарию следует рассмотреть, достаточны ли совокупные запасы на неблагоприятное отклонение для покрытия ожидаемых расходов в условиях умеренно неблагоприятного опыта».

Ответ: Рецензенты согласны и добавили данную формулировку в качестве нового раздела 3.4.10.

Комментарий: Один комментатор заявил, что предложение «Когда используется целевая доходность на капитал, актуарию следует рассмотреть взаимосвязь между риском и доходностью» могло бы подразумевать, что когда используется процедура, иная чем целевая доходность на капитал (например, целевой коэффициент убыточности), актуарию не нужно рассматривать взаимосвязь между риском и доходностью. Комментатор счёл это неверным и полагал, что актуарию следует всегда рассматривать взаимосвязь между риском и доходностью при определении надлежащей «маржи прибыли / вклада в резерв».

Ответ: Рецензенты согласны и изменили формулировку.

Комментарий: Один комментатор заявил, что предложения «Актуарию следует рассмотреть, надлежащи ли запасы на неблагоприятное отклонение для обеспечения маржи на изменчивость и неопределённость в проектируемых медицинских расходах. Актуарию следует рассмотреть кумулятивный эффект любых таких запасов, встроенных в другие допущения», по-видимому, подразумевают, что актуарий может включить скрытые дополнительные маржи прибыли в различные места представления, используя значения различных параметров/допущений, превышающие ожидаемое значение. Такая процедура не является надлежащей. Комментатор счёл, что «Все проекции в представлении по различным расходам, таким как выплаты и расходы, должны основываться на ожидаемых будущих разумных значениях. Если актуарий полагает, что в тариф необходимо включить различные маржи на изменчивость и неопределённость, эти запасы должны быть явно включены в состав провизии андеррайтинговой прибыли, а не быть скрытыми и распределёнными по различным иным компонентам расчёта тарифа».

Ответ: Рецензенты полагают, что определение надлежащей бухгалтерской и актуарной практики размещения марж на неблагоприятный опыт относится к усмотрению актуария. Рецензенты убрали формулировку в разделе 3.4.7 и добавили раздел 3.4.10 относительно неблагоприятного отклонения.

Раздел 3.4.9, Ожидаемое влияние перестрахования и иных финансовых соглашений

Комментарий: Один комментатор заявил, что предложение «Актуарию следует рассмотреть, как должны отражаться разделение риска, корректировка риска или перестраховочные выплаты...» следует сделать более широким. Комментатор предложил возможную формулировку: «Актуарию следует рассмотреть, как должны отражаться разделение риска, корректировка риска, перестраховочные выплаты, рисковые коридоры и иные финансовые соглашения...».

Ответ: Рецензенты согласны и добавили выражение «и иные финансовые соглашения».

Раздел 3.6, Использование бизнес-плана

Комментарий: Два комментатора отметили, что бизнес-планы, как правило, не проверяются при каждом тарифном представлении. Один комментатор предложил заменить «следует рассмотреть» на «может рассмотреть», тогда как другой комментатор предложил добавить «Если это уместно, ...».

Ответ: Рецензенты отмечают, что «следует рассмотреть» подразумевает лишь то, что актуарий рассматривает, относятся ли бизнес-планы к тарифам, по которым подаётся представление, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор предложил, чтобы, если актуарий учитывал бизнес-планы при подготовке представления, это было явно указано в представлении, наряду с тем, использовал ли актуарий, готовящий представление, допущения, содержащиеся в бизнес-плане. Комментатор счёл, что «Когда актуарий использует допущения из бизнес-плана, должно быть пояснение того, почему это было уместно. Кроме того, когда актуарий не использует допущения из бизнес-плана, должно быть пояснение того, почему актуарий счёл эти допущения неуместными для представления».

Ответ: Рецензенты отмечают, что бизнес-план является лишь одной из потенциальных точек данных при подготовке допущений для тарифного представления, и поэтому изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор предложил, что данному разделу пошла бы на пользу формулировка, помогающая разграничить, как бизнес-планы должны использоваться для разработки тарифов и как они должны раскрываться в представлениях. Комментатор далее предложил добавить следующее предложение: «Регуляторному актуарию следует рассмотреть возможность запроса данной информации, когда она важна для рассмотрения достаточности тарифов в целях платёжеспособности».

Ответ: Рецензенты полагают, что руководящие указания, предоставленные настоящим стандартом, достаточны для надлежащей практики, и изменений не внесли.

Раздел 3.7, Использование прошлого опыта для проекции будущих результатов

Комментарий: Один комментатор отметил, что в данном разделе имеется указание, ссылающееся на «претензии по конкретной категории услуг», однако может быть неясно, на что́ ссылается термин «категория услуг».

Ответ: Рецензенты отмечают, что в разделе 3.4.6 уточнение в скобках определяет «категории услуг», и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор отметил, что данный раздел указывает: «Актуарию, готовящему представление, следует обновлять прежние оценки заработанной премии и наступивших претензий для отражения опыта развития премий и претензий...», однако счёл, что он должен гласить: «Когда это уместно, актуарию, готовящему представление, ...».

Ответ: Рецензенты отмечают, что выражение «по профессиональному суждению актуария» подразумевает «когда это уместно», и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор рекомендовал добавить ещё два пункта в перечень пунктов, любые изменения в которых могут оказать существенное влияние на ожидаемые будущие результаты. В частности, комментатор предложил: один новый пункт (k) — «изменения в федеральных нормах или нормах штатов (например, корректировка риска, перестрахование, рисковые коридоры, требования андеррайтинга и обязательные выплаты)». Второй новый пункт (l) — «лежащее в основе изменение в медицинской практике (например, изменения в медицинских технологиях и в организации поставщиков услуг)». Хотя это могло бы быть включено в пункт (f), перечисление этого отдельно может помочь актуариям задуматься об изменениях именно в этих областях.

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор предложил, чтобы между вторым и третьим абзацами раздела 3.7 была вставлена следующая формулировка:

«Актуарию следует учитывать самые последние доступные данные по плану, с надлежащим учётом степени зрелости, которая, вероятно, присутствует в резервах претензий и резервах обязательств по претензиям. Актуарию следует учитывать принципы Стандарта актуарной практики № 23 «Качество данных» при использовании и применении данных».

Ответ: Рецензенты согласны и добавили предложение, указывающее, что данные должны выбираться в соответствии со Стандартом актуарной практики № 23 «Качество данных».

Комментарий: Один комментатор предложил добавить в абзац «Актуарию, готовящему представление, следует предоставить надлежащую документацию по таким корректировкам».

Ответ: Рецензенты согласны и добавили раздел 4.1(i).

Комментарий: Один комментатор отметил, что в предложении «В той мере, в какой актуарий приходит к выводу о том, что данные об опыте неприменимы или недоверительны для конкретного использования, актуарию следует определить дополнительные источники, которые являются надлежащими (см. Стандарт актуарной практики № 25 «Процедуры доверительности»)» оба упоминания «актуария» следует заменить на «актуария, готовящего представление», полагая, что от проверяющего актуария не следует требовать определения дополнительных источников опыта для использования в представлении.

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор отметил, что предложения «Актуарию следует определить, может ли прошлый опыт по претензиям использоваться для проекции будущих результатов. Актуарию следует также определить, в какой мере тренды прошлого опыта относятся к предполагаемым будущим трендам» подразумевают, что актуарий может избрать неиспользование фактического исторического опыта по претензиям и трендов для представления. Комментатор счёл, что если актуарий выносит такое определение, должно быть пояснение того, почему такие данные не использовались, поскольку типичные актуарные анализы основаны на предпосылке о том, что историческая информация образует надлежащую исходную основу для построения будущих проекций.

Ответ: Рецензенты не согласны и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор задался вопросом, когда «отбор рисков» был бы уместным соображением для актуария, обновляющего прошлый опыт, если только актуарий не рассматривает отбор рисков в прошлом, который более не является законным?

Ответ: Рецензенты отмечают, что отбор рисков по-прежнему практикуется в отношении некоторых продуктов, охватываемых настоящим стандартом, таких как страхование на случай утраты трудоспособности, долгосрочный уход, а также «унаследованные» планы (grandfathered) и исключённые продукты в рамках ACA. Рецензенты изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор заявил, что предложение «Актуарию, готовящему представление, следует обновлять прежние оценки заработанной премии и наступивших претензий для отражения накопленного к текущему моменту опыта развития премий и претензий, когда, по профессиональному суждению актуария, расхождение является существенным» является неясным. Далее комментатор указал: «Относится ли это к ситуации, когда первоначальные данные содержали ошибку и была внесена поправка? Относится ли это к ситуации, когда доступны более свежие данные, чем те, что первоначально использовались при подготовке представления? В любом случае, как актуарий может узнать, является ли "расхождение существенным", если только актуарий фактически не использует новые данные и не сравнит результаты с полученными при использовании прежних данных? В любых обстоятельствах причина пересмотра толкования данных должна быть полностью задокументирована».

Ответ: Рецензенты полагают, что руководящие указания ясны и надлежащи, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор предложил, что иные соображения при выборе трендов могут включать:

влияние более высокого участия в расходах на снижение использования;
влияние собственных расходов (out-of-pocket);
влияние более узких сетей на снижение использования;
влияние инициатив по сдерживанию расходов или повышению качества; а также
влияние экономических условий на использование и удельную стоимость.

Ответ: Рецензенты определили, что участие в расходах и собственные расходы охвачены в разделе 3.7(c). Рецензенты определили, что соображения по более узким сетям охвачены в разделе 3.7(e). Рецензенты добавили формулировку в раздел 3.7(m) для разрешения вопроса инициатив по сдерживанию расходов и повышению качества, а в раздел 3.7(n) — для разрешения вопроса влияния экономических условий.

Раздел 3.8, Учёт положений плана

Комментарий: Один комментатор выразил обеспокоенность тем, что ожидания раздела 3.8 чрезмерно широки и не отражают типичных практик актуариев.

Ответ: Рецензенты не согласны с утверждением о том, что актуарии обычно не учитывают эти пункты. Тем не менее рецензенты исключили данный раздел, поскольку он дублировал руководящие указания, предоставленные в других разделах.

Раздел 3.9, Тарифные факторы

Комментарий: Один комментатор отметил, что слово «вариация» в первом предложении второго абзаца должно быть «вариациях».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Раздел 3.10, Новые планы или выплаты

Комментарий: Один комментатор предложил изменить оба упоминания «актуария» на «актуария, готовящего представление», поскольку проверяющий актуарий, как правило, не будет иметь доступа к тем же ресурсам данных, что и актуарий, готовящий представление.

Ответ: Рецензенты отмечают, что как «актуарий, готовящий представление», так и «проверяющий актуарий» имеют роль в части учёта доступных данных, относящихся к новым планам или выплатам, и изменений не внесли.

Раздел 3.12, Регуляторные ориентиры

Комментарий: Один комментатор отметил, что использование слова «могут» является слабым и могло бы подразумевать, что тариф может не считаться достаточным при таких обстоятельствах. Далее комментатор указал: «Кроме того, формулировка подразумевает, что тарифы достаточны для оплаты фактических расходов, тогда как надлежащим актуарным критерием является то, что тарифы должны обеспечивать оплату ожидаемых расходов. Более того, при вынесении этого определения следует учитывать только разумные расходы. Чрезмерные расходы, обусловленные такими статьями, как завышенные расходы и неэффективные практики выплат по претензиям, должны исключаться». Другой комментатор отметил, что тарифы должны считаться несправедливо дискриминационными, если они основаны на различиях, которые не могут учитываться согласно применимому праву или норме. Третий комментатор выразил обеспокоенность выражением «разумные резервные и прибыльные маржи» и предложил использовать термин «не неразумные» вместо «разумные».

Ответ: Рецензенты отмечают, что данный раздел стандарта относится к регуляторным ориентирам, устанавливаемым регуляторным процессом, и изменений не внесли.

Раздел 3.13, Разумность допущений

Комментарий: Два комментатора выразили обеспокоенность тем, что перечень источников исследований слишком узок.

Ответ: Рецензенты согласны и расширили формулировку.

Комментарий: Один комментатор предложил пересмотреть последнее предложение первого абзаца и изложить его так: «Проверяющему актуарию следует приложить разумные усилия для ознакомления с такими исследованиями, предоставленными актуарием, готовящим представление».

Ответ: Рецензенты полагают, что как актуарию, готовящему представление, так и проверяющему актуарию следует ознакомиться с такими исследованиями, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор отметил, что раздел 3.13 допускает использование актуарием своего профессионального суждения для определения разумности допущений, заявив, что для любого данного допущения может быть разумным варьировать уровень проверки этого допущения в зависимости от существенности вопроса. Для разрешения этого вопроса комментатор предлагает добавить следующую формулировку: «Обоснование разумности следует определять на основе профессионального суждения актуария с использованием соответствующей информации, доступной актуарию, и с учётом всех аспектов представления».

Ответ: Рецензенты отмечают, что Стандарт актуарной практики № 1 включает руководящие указания по термину «разумный», и определили, что требование о применении профессионального суждения актуария является надлежащим. В результате рецензенты полагают, что дополнительная формулировка не нужна, и изменений не внесли.

Комментарий: Один комментатор отметил, что в данном разделе, возможно, стоит прокомментировать допущения, которые регулируются, поскольку это охвачено в разделе 4.1, но также могло бы быть добавлено здесь, во втором абзаце, следующим образом: «Актуарию, готовящему представление, следует использовать любое такое допущение только в том случае, если актуарий полагает его разумным, за исключением случаев, когда оно предписано применимым правом».

Ответ: Рецензенты согласны и добавили данное выражение в раздел 3.12 настоящего окончательного стандарта.

Комментарий: Один комментатор отметил, что предложения «Актуарий, готовящий представление, может полагаться на других лиц в части предоставления допущений для разработки регуляторного представления. Однако актуарию, готовящему представление, следует проверить допущения на предмет их разумности. Актуарию, готовящему представление, следует использовать любое такое допущение только в том случае, если актуарий полагает его разумным», по-видимому, противоречат разделу 4.1(i), который обсуждает «раскрытие, предусмотренное Стандартом актуарной практики № 41, пункт 4.3, если актуарий заявляет об использовании сведений из иных источников и тем самым снимает с себя ответственность за любое существенное допущение или метод, выбранные стороной, иной чем актуарий». Комментатор заявил, что первое, по-видимому, указывает на то, что актуарий несёт ответственность за допущение, даже если его предоставило другое лицо, тогда как второе гласит, что актуарий может снять с себя ответственность за допущение, предоставленное другой стороной.

Ответ: Рецензенты отмечают, что актуарии всегда несут ответственность за определение того, разумны ли допущения, на которые они полагались, за исключением случаев, когда они предписаны правом. Стандарт актуарной практики № 41 требует, чтобы, если актуарии снимают с себя ответственность за существенные допущения, такое снятие ответственности и его причины были раскрыты. Поэтому изменений не внесено.

Раздел 3.14, Использование данных или иной информации, предоставленной другими лицами

Комментарий: Один комментатор предложил удалить слово «готовящему представление» из первого предложения, полагая, что данный раздел должен применяться как к актуариям, готовящим представление, так и к проверяющим актуариям.

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

РАЗДЕЛ 4. СООБЩЕНИЯ И РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

Раздел 4.1, Сообщения и раскрытие информации

Комментарий: Один комментатор предложил добавить следующее:

«k. все случаи, когда, и причины, по которым актуарий, готовящий представление, отступил от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, для соблюдения применимого права (законов, подзаконных актов и иных юридически обязательных актов) либо по любой иной причине, которую актуарий счёл уместной».

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор предложил добавить, что представления должны быть полными в части шаблонов данных и иной документации, требуемой применимым регулирующим органом, и подаваться в форме и порядке, определённых таким регулирующим органом. Комментатор счёл, что в стандарте следует уточнить, что данное требование применяется только к шаблонам, обычно заполняемым актуарием, готовящим представление, или сотрудниками актуария, поскольку, как правило, это шаблоны, основанные на финансовых проекциях и (или) тарифах страховых премий.

Ответ: Рецензенты отмечают, что сфера применения настоящего стандарта ограничена актуарными компонентами регуляторного представления. Актуарию следует всегда соблюдать применимое право, а раздел 4.1 содержит руководящие указания по раскрытию информации на случай, если право требует отступления от руководящих указаний стандарта. Поэтому изменений не внесено.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Комментарий: Один комментатор отметил, что последнее предложение вводного абзаца гласит «Начиная с 2013 года...». Поскольку HHS обнародовало свой «10-процентный порог для неразумных повышений тарифов» в 2011 году, не следует ли заменить «2013» на «2011» (или, возможно, даже на 2010 с принятием ACA).

Ответ: Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий: Один комментатор отметил, что требуется уточнение, относящееся к обсуждению практического разъяснения о проверке тарифов и дополнения к нему, и предложил следующую формулировку: «Дополнение к практическому разъяснению касается пересмотренной формы представления HHS под названием единый шаблон проверки тарифов (URRT) и инструкций по актуарному меморандуму». Далее комментатор указал, что первоначально опубликованное практическое разъяснение содержало руководящие указания по форме предварительного обоснования, которая была заменена HHS на URRT и инструкции по актуарному меморандуму.

Ответ: Рецензенты согласны и изменили формулировку.

Регуляторные представления для медицинских выплат и медицинского страхования

Стандарт актуарной практики КПА № 8

ОГЛАВЛЕНИЕ

Сопроводительный меморандум

Предпосылки

Проект для обсуждения

Целевая рабочая группа по регуляторным представлениям

Комитет по медицинскому страхованию ASB

Совет по актуарным стандартам (ASB)

СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ № 8

СТАНДАРТ ПРАКТИКИ

Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу

Раздел 2. Определения

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации

Приложение 1

Предпосылки и текущие практики

Предпосылки

Текущие практики

Приложение 2

Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них

ОБЩИЕ КОММЕНТАРИИ

РАЗДЕЛ 1. НАЗНАЧЕНИЕ, СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ, ПЕРЕКРЁСТНЫЕ ССЫЛКИ И ДАТА ВСТУПЛЕНИЯ В СИЛУ

РАЗДЕЛ 2. ОПРЕДЕЛЕНИЯ

РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ ВОПРОСОВ И РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПРАКТИКИ

РАЗДЕЛ 4. СООБЩЕНИЯ И РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1