КПА
ВойтиВступить
← Все документы
Источник: ASOP No. 1839 мин чтения

Долгосрочный уход

Стандарты практикиМедицинское

Стандарт актуарной практики КПА № 18

«Долгосрочный уход»

Стандарт актуарной практики КПА, основанный на Actuarial Standard of Practice No. 18 «Long-Term Care», Actuarial Standards Board (ASB, США).

Настоящий документ является профессиональным переводом и адаптацией указанного источника для целей Казахстанской Палаты Актуариев (КПА). При расхождениях официальным считается текст, утверждённый КПА.

Стандарт актуарной практики № 18

Долгосрочный уход

Пересмотренная редакция

Разработан Целевой группой по САП № 18 Комитета по здравоохранению Совета по актуарным стандартам (ASB).

Принят Советом по актуарным стандартам (ASB) в марте 2022 года.

Документ № 206.

СОДЕРЖАНИЕ

Сопроводительный меморандум

СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ

Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу

  • 1.1 Назначение
  • 1.2 Сфера применения
  • 1.3 Перекрёстные ссылки
  • 1.4 Дата вступления в силу

Раздел 2. Определения

  • 2.1 Учреждение для проживания с уходом (ассистированного проживания)
  • 2.2 Уход на дому
  • 2.3 Страховщик
  • 2.4 Долгосрочный уход (LTC)
  • 2.5 План страховых выплат по долгосрочному уходу (или план выплат LTC)
  • 2.6 Выкупные (негарантированные при прекращении уплаты премий) выплаты
  • 2.7 Дом сестринского ухода

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики

  • 3.1 Покрытие и характеристики плана
  • 3.2 Установление допущений
    • 3.2.1 Допущения о заболеваемости (морбидности)
    • 3.2.2 Допущения о смертности
    • 3.2.3 Ускоренная выплата страховых выплат по договорам страхования жизни
    • 3.2.4 Допущения о добровольном прекращении (отказе от полиса/lapse)
    • 3.2.5 Допущения об операционных расходах
    • 3.2.6 Налоговые допущения
    • 3.2.7 Допущения об инвестиционной доходности
    • 3.2.8 Допущения о структуре портфеля
    • 3.2.9 Допущения об изменении во времени
    • 3.2.10 Альтернативные механизмы LTC
    • 3.2.11 Тестирование чувствительности
  • 3.3 Рекомендации по размеру страховой премии
  • 3.4 Определение резервов и анализ достаточности активов
  • 3.5 Мониторинг опыта
  • 3.6 Использование сведений других лиц: данных, иной информации или модели, предоставленных другими лицами
  • 3.7 Документирование

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации

  • 4.1 Обязательное раскрытие информации в актуарном отчёте
  • 4.2 Дополнительное раскрытие информации в актуарном отчёте
  • 4.3 Конфиденциальная информация

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1 — Предпосылки и текущие практики

  • Предпосылки
  • Текущие практики
  • Определения отдельных терминов

Приложение 2 — Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них

Сопроводительный меморандум

Март 2022 года

КОМУ: Членам актуарных организаций, на которых распространяются стандарты практики Совета по актуарным стандартам, и иным лицам, заинтересованным в вопросах долгосрочного ухода

ОТ КОГО: Совет по актуарным стандартам (ASB)

ТЕМА: Стандарт актуарной практики (ASOP) № 18

Настоящий документ содержит пересмотренную редакцию Стандарта актуарной практики № 18, который теперь имеет название «Долгосрочный уход».

История стандарта

Стандарт актуарной практики № 18 был принят Советом по актуарным стандартам (ASB) в 1991 году и впоследствии пересмотрен в январе 1999 года. Редакция 1999 года учла ряд новых тенденций в области страхования долгосрочного ухода, а также содержала материал, носивший отчасти образовательный характер либо пересекавшийся с другими стандартами актуарной практики. В 2019 году ASB одобрил предложение о пересмотре стандарта в связи с недавними изменениями в регулировании и появлением государственных программ страхования долгосрочного ухода (LTC).

Проект для обсуждения

Проект для обсуждения был выпущен в марте 2021 года с предельным сроком представления комментариев 1 сентября 2021 года. Было получено четыре письма с комментариями, которые были рассмотрены при внесении изменений, отражённых в окончательном тексте стандарта.

Существенные изменения по сравнению с проектом для обсуждения

Существенные изменения, внесённые в проект для обсуждения, кратко изложены ниже. Существенные изменения не включают изменения, внесённые для улучшения читаемости, ясности или согласованности.

  1. Уточнена сфера применения в части распространения на программы Medicaid и долгосрочное финансовое планирование.

  2. Добавлены ссылки на Стандарт актуарной практики № 28 «Заключения актуария относительно активов и обязательств по медицинскому страхованию» (ASOP No. 28, Statements of Actuarial Opinion Regarding Health Insurance Assets and Liabilities) и Стандарт актуарной практики № 36 «Заключения актуария относительно резервов по убыткам и расходам на урегулирование убытков в имущественном страховании и страховании ответственности» (ASOP No. 36, Statements of Actuarial Opinion Regarding Property/Casualty Loss and Loss Adjustment Expense Reserves).

Существенные изменения по сравнению с действующим стандартом

Краткое изложение существенных изменений по сравнению с действующим стандартом приведено ниже. Существенные изменения не включают дополнительные изменения, внесённые для улучшения читаемости, ясности или согласованности.

  1. Сфера применения расширена и теперь охватывает актуарные услуги в отношении всех программ, предоставляющих страховые выплаты по долгосрочному уходу (LTC), включая актуарные услуги, связанные с гибридными (комбинированными) продуктами, государственными программами и долгосрочными финансовыми прогнозами программ Medicaid. Название было изменено с «Страхование долгосрочного ухода» на «Долгосрочный уход», чтобы отразить это расширение.

  2. Сфера применения уточнена: разъяснено, что в неё включается проверка (рецензирование) актуарных услуг.

  3. Учтены общие стандарты актуарной практики, которые были пересмотрены или приняты после последнего пересмотра Стандарта актуарной практики № 18 и которые влияют на актуарные услуги, оказываемые программам страховых выплат по LTC.

Совет по актуарным стандартам (ASB) проголосовал за принятие настоящего стандарта в марте 2022 года.

Целевая группа по САП № 18

Bruce A. Stahl, председатель Rhonda K. Ahrens, Frederick J. Andersen, Jamala Arland, Linda Chow, Sivakumar Desai, Seong-Min Eom, Matthew H. Morton, Janet L. Perrie, Matthew J. Winegar

Комитет по здравоохранению ASB

Annette V. James, председатель Ashlee Mouton Borcan, Daniel S. Pribe, D. Todd Sherman, Bruce A. Stahl, David T. Stefanski, Jennifer L. Stevenson, Alisa L. Swann

Совет по актуарным стандартам

Darrell D. Knapp, председатель Elizabeth K. Brill, Robert M. Damler, Kevin M. Dyke, Laura A. Hanson, David E. Neve, Christopher F. Noble, Judy K. Stromback, Patrick B. Woods

Совет по актуарным стандартам (ASB) устанавливает стандарты надлежащей актуарной практики в Соединённых Штатах Америки путём разработки и опубликования стандартов актуарной практики (ASOP). Эти стандарты актуарной практики описывают процедуры, которым актуарию следует следовать при оказании актуарных услуг, и определяют, что актуарию следует раскрывать при сообщении результатов таких услуг.

Примечание о юрисдикции (КПА): Настоящий документ адаптирован для целей Казахстанской Палаты Актуариев. Ссылки на органы, законы и нормативные акты Соединённых Штатов Америки (Совет по актуарным стандартам, Standard Valuation Law, Valuation Manual, Actuarial Guideline LI, программы Medicaid/Medicare, штат Вашингтон и т. п.) сохранены как ссылки на источник. При применении в Республике Казахстан соответствующие положения следует читать с учётом применимого права Республики Казахстан и стандартов, утверждённых КПА.

СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ № 18

ДОЛГОСРОЧНЫЙ УХОД

СТАНДАРТ АКТУАРНОЙ ПРАКТИКИ

Раздел 1. Назначение, сфера применения, перекрёстные ссылки и дата вступления в силу

1.1 Назначение. Настоящий стандарт актуарной практики (ASOP или стандарт) содержит руководящие указания для актуариев при оказании актуарных услуг в отношении планов страховых выплат по долгосрочному уходу (LTC), включая страхование LTC и государственные программы.

1.2 Сфера применения. Настоящий стандарт применяется к актуариям при оказании актуарных услуг в отношении планов страховых выплат по LTC, спонсируемых страховщиками или иными организациями. Стандарт применяется к актуариям, осуществляющим разработку, ценообразование или определение порядка финансирования плана страховых выплат по LTC. Стандарт также применяется к актуариям, осуществляющим измерение или оценку обязательств по LTC в рамках плана страховых выплат по LTC. Термин «план страховых выплат по долгосрочному уходу» включает планы как с краткосрочным (например, менее двенадцати последовательных месяцев), так и с долгосрочным сроком выплат. Стандарт не применяется к актуариям, оказывающим актуарные услуги, связанные со страховыми выплатами по LTC для получателей, имеющих право на участие в программе Medicaid, за исключением случаев, когда актуарные услуги оказываются в целях долгосрочного финансового прогнозирования (как правило, более чем на пять лет) расходов на страховые выплаты по LTC и числа имеющих право получателей в рамках программы Medicaid.

Если актуарий проверяет (рецензирует) актуарные услуги, оказанные в отношении планов страховых выплат по LTC, актуарию следует следовать руководящим указаниям раздела 3 в той мере, в какой это практически осуществимо.

Некоторые продукты сочетают страховые выплаты по LTC с иными страховыми выплатами. Если актуарий определяет, что руководящие указания настоящего стандарта противоречат руководящим указаниям другого стандарта актуарной практики в отношении актуарных услуг, касающихся иных страховых выплат, помимо выплат по LTC, то в отношении таких иных конкретных выплат преимущественную силу имеют руководящие указания другого стандарта. Например, ценообразование продукта, предусматривающего как выплату по случаю смерти, так и страховую выплату по LTC, оформленного на индивидуальном бланке полиса, входит в сферу применения настоящего стандарта. Тем не менее в той мере, в какой руководящие указания настоящего стандарта противоречат руководящим указаниям других стандартов актуарной практики в отношении ценообразования выплаты по случаю смерти, ценообразование таких выплат по случаю смерти регулируется руководящими указаниями других стандартов.

Настоящий стандарт не применяется к актуариям при оказании актуарных услуг, связанных со ставками подушевого финансирования (капитации) Medicaid, входящими в сферу применения Стандарта актуарной практики № 49 «Разработка и сертификация ставок подушевого финансирования управляемого медицинского обслуживания Medicaid» (ASOP No. 49, Medicaid Managed Care Capitation Rate Development and Certification).

Если руководящие указания Стандарта актуарной практики № 3 «Сообщества непрерывного ухода за пенсионерами» (ASOP No. 3, Continuing Care Retirement Communities), касающиеся оказания актуарных услуг в отношении сообществ непрерывного ухода за пенсионерами, противоречат настоящему стандарту, актуарию следует следовать руководящим указаниям Стандарта актуарной практики № 3.

Если руководящие указания Стандарта актуарной практики № 32 «Социальное страхование» (ASOP No. 32, Social Insurance) противоречат настоящему стандарту, актуарию следует следовать руководящим указаниям Стандарта актуарной практики № 32.

Если существует противоречие между настоящим стандартом и применимым правом (законами, подзаконными актами и иными юридически обязательными актами), актуарию следует соблюдать применимое право. Если актуарий отступает от руководящих указаний, изложенных в настоящем стандарте, в целях соблюдения применимого права либо по любой иной причине, которую актуарий сочтёт уместной, актуарию следует обратиться к разделу 4.

1.3 Перекрёстные ссылки. Когда настоящий стандарт ссылается на положения других документов, такая ссылка охватывает указанные документы с учётом возможных изменений или изложения в новой редакции в будущем, а также любые акты, заменяющие их, под каким бы наименованием они ни принимались. Если какой-либо изменённый или изложенный в новой редакции документ существенно отличается от первоначально упомянутого документа, актуарию следует следовать руководящим указаниям настоящего стандарта в той мере, в какой они применимы и уместны.

1.4 Дата вступления в силу. Настоящий стандарт применяется к актуарным услугам, оказываемым 1 сентября 2022 года или после этой даты.

Раздел 2. Определения

Приведённые ниже термины определены для использования в настоящем стандарте актуарной практики и выделяются полужирным шрифтом по всему тексту стандарта.

2.1 Учреждение для проживания с уходом (ассистированного проживания). Учреждение, которое оказывает проживающим определённую помощь в осуществлении повседневной жизнедеятельности. Проживающие располагают квартирами, комнатами или совместными жилыми помещениями и нередко пользуются совместно с другими проживающими общими помещениями для проживания и приёма пищи. Обычно предоставляются питание, коммунальные услуги, уборка, стирка, помощь в передвижении и контроль за личным уходом. Сотрудники могут осуществлять контроль за самостоятельным приёмом лекарственных средств.

2.2 Уход на дому. Уход, получаемый по месту жительства пациента, такой как сестринский уход квалифицированного персонала на условиях неполного рабочего времени, попечительский (бытовой) уход, логопедическая помощь, физиотерапия или трудотерапия (эрготерапия), услуги помощников по уходу на дому на условиях неполного рабочего времени либо помощь со стороны работников по ведению домашнего хозяйства или выполнению хозяйственных работ.

2.3 Страховщик. Организация, которая принимает риск финансовых убытков либо в течение определённого периода времени гарантирует установленные страховые выплаты при наступлении конкретных обусловленных событий, как правило, в обмен на денежное встречное предоставление. Для целей настоящего стандарта термин «страховщик» также означает организацию, которая спонсирует планы страховых выплат по LTC, которые могут финансироваться из источников, отличных от премий, уплачиваемых потенциальным бенефициаром.

2.4 Долгосрочный уход (LTC). Широкий спектр медицинских и социальных услуг, который может включать дневной уход за взрослыми, попечительский (бытовой) уход, уход на дому, паллиативный (хосписный) уход, промежуточный сестринский уход, временный уход (для отдыха ухаживающих) и квалифицированный сестринский уход, но, как правило, не включающий уход в условиях стационара (больницы). Долгосрочный уход иногда называют долгосрочными услугами и поддержкой (LTSS).

2.5 План страховых выплат по долгосрочному уходу (или план выплат LTC). Полис, договор или соглашение, предусматривающее страховые выплаты по LTC, либо на самостоятельной основе, либо в составе плана, предусматривающего также иные страховые выплаты (за исключением случаев, когда страховые выплаты по LTC являются несущественной характеристикой). План может описывать требования к праву на получение страховых выплат, покрываемые услуги, размер страховой выплаты, срок выплаты страховых выплат (включая краткосрочный и долгосрочный), максимальный размер страховой выплаты и иные характеристики покрытия.

2.6 Выкупные (негарантированные при прекращении уплаты премий) выплаты. Выплаты, которые становятся доступными в случае прекращения уплаты премий.

2.7 Дом сестринского ухода. Учреждение для проживания, которое предоставляет долгосрочный сестринский уход лицам, не способным самостоятельно удовлетворять свои повседневные жизненные потребности. Такие учреждения, как правило, укомплектованы медицинскими сёстрами при наличии врача, доступного по вызову, при этом уход может варьироваться от попечительского (бытового) до квалифицированного.

Раздел 3. Анализ вопросов и рекомендуемые практики

3.1 Покрытие и характеристики плана. Актуарию следует принимать во внимание все относящиеся к делу положения соответствующего плана страховых выплат по LTC, включая право на получение страховых выплат, покрываемые услуги, размеры страховых выплат, срок выплаты страховых выплат и иные характеристики покрытия, которые могут значимо влиять на стоимость. Хотя эти положения относятся главным образом к самостоятельным индивидуальным планам страховых выплат по LTC, групповым планам, спонсируемым ассоциациями, или групповым планам, спонсируемым работодателями, актуарию также следует принимать во внимание существенные положения по LTC, встречающиеся в следующих альтернативных механизмах LTC:

a. ускоренная выплата страховых выплат, которые в ином случае подлежали бы выплате по случаю смерти по продукту страхования жизни;

b. страховые продукты, предусматривающие вспомогательные (дополнительные) страховые выплаты по LTC;

c. страховые выплаты по LTC, предоставляемые различными административными и принимающими риск программами, такими как организации поддержания здоровья (HMO), организации предпочитаемых поставщиков услуг (PPO), организации эксклюзивных поставщиков услуг (EPO), управляемые государством планы и планы самострахования; и

d. страховые выплаты по LTC, предоставляемые лицам, проживающим в сообществах для пенсионеров.

3.2 Установление допущений. При разработке актуарных допущений актуарию следует принимать во внимание имеющиеся данные опыта и разумно предвидимые будущие изменения. Многие планы страховых выплат по LTC могут оставаться в силе на протяжении многих лет, и некоторые допущения зависят от поведения застрахованных лиц, поставщиков услуг по уходу и общества в целом. В связи с этим актуарию следует осознавать, что допущения, выведенные из фактического опыта на сегодняшний день, могут оказаться недействительными в будущем. Актуарий может включать маржу (запас) или резерв на неблагоприятное отклонение (PAD) при установлении допущений и в таких случаях должен включать маржу (запас) или PAD, соответствующий предполагаемой цели.

При установлении, оценке или обновлении допущений, ответственность за которые принимает на себя актуарий, актуарию следует рассмотреть возможность использования следующих данных или информации:

a. фактического опыта, скорректированного с учётом текущих условий, где это применимо, в той мере, в какой он доступен, релевантен и достаточно надёжен;

b. иного релевантного и достаточно надёжного опыта, такого как отраслевой опыт, надлежащим образом скорректированный с учётом обстоятельств, если фактический опыт недоступен, нерелевантен или недостаточно надёжен;

c. будущих ожиданий или оценок, в том числе присущих рыночным данным, когда они доступны и уместны; и

d. иных релевантных источников данных или информации, включая данные, не относящиеся к застрахованным лицам, в надлежащих случаях.

Актуарию следует разрабатывать допущения способом, согласующимся с тем, как эти допущения будут применяться. Например, допущение о прекращении полиса (lapse) будет разрабатываться по-разному в зависимости от того, должно ли оно применяться к общему числу прогнозируемых застрахованных лиц или к прогнозируемому числу активных застрахованных лиц. Актуарию следует быть осведомлённым о применимых соображениях регулятора в той части, в какой они относятся к выбору допущений и регулируют его. Актуарию следует обращаться к Стандарту актуарной практики № 23 «Качество данных» (ASOP No. 23, Data Quality) и Стандарту актуарной практики № 25 «Процедуры доверительности» (ASOP No. 25, Credibility Procedures) при выборе, проверке или оценке данных для разработки допущений.

3.2.1 Допущения о заболеваемости (морбидности). Актуарию следует разрабатывать допущения о заболеваемости согласованно со всеми значимыми характеристиками плана, включая виды предоставляемых страховых выплат по LTC, виды предоставляемых опциональных выплат, критерии плана для получения страховых выплат, процесс рассмотрения и урегулирования требований, размеры страховых выплат и лимиты выплат, а также исключения.

Для оценки заболеваемости актуарию, где это уместно, следует разрабатывать показатели частоты наступления требований (incidence), показатели прекращения требований, стоимость покрываемых страховых выплат и долю доступных страховых выплат, использование которых ожидается. Актуарию может потребоваться проявить особую осмотрительность при прогнозировании совокупной стоимости требований, а не отдельных её компонентов, поскольку совокупная стоимость требований может зависеть от таких факторов, как ставки дисконтирования, а конкретные тесты чувствительности по компонентам заболеваемости могут быть менее надёжными, чем при моделировании компонентов по отдельности. При разработке допущений о заболеваемости, как в совокупности, так и по отдельным компонентам, актуарию следует принимать во внимание следующее, в применимых случаях:

a. различаются ли элементы стоимости требований в зависимости от вида поставщика услуг по уходу, такого как дом сестринского ухода, учреждение для проживания с уходом и уход на дому;

b. поведение участников, обусловленное доступным выбором страховых выплат и ограничениями выплат;

c. эффект индуцированного спроса на услуги LTC, обусловленный наличием страховых выплат по LTC;

d. доступность страховых выплат по иным государственным и частным программам, таким как Medicare, Medicaid и полисы дополнительного покрытия к Medicare (Medicare supplement);

e. доступность услуг LTC;

f. эффект селекции в моменты принятия страхователем решений (например, решений в момент повышения тарифа);

g. классификацию заявителей по тарифным группам;

h. процессы андеррайтинга, которые могут включать степень детальности вопросов в заявлении, методы маркетинга, число и виды требований андеррайтинга, число и определения классов андеррайтинга, влияние нормативных требований на процесс андеррайтинга и опыт персонала, осуществляющего андеррайтинг;

i. процесс урегулирования требований, который может включать влияние нормативных требований на процесс урегулирования требований, опыт персонала по урегулированию требований, процессы подтверждения права на получение выплат (первоначального и текущего), выявление мошенничества и влияние возмещения фактических расходов (reimbursement) по сравнению с фиксированными выплатами (indemnity);

j. потенциал неблагоприятной селекции (антиселекции) при предложении опциональных выплат в любой момент времени; и

k. взаимодействие и корреляцию допущений, например влияние смертности на показатели прекращения требований.

Актуарий может также рассмотреть возможность корректировки допущений о заболеваемости с учётом диагнозов получателей выплат.

3.2.2 Допущения о смертности. При разработке допущений о смертности актуарию следует принимать во внимание влияние андеррайтинга, классификации заявителей и селекции на ожидаемый опыт смертности и использовать таблицу смертности, надлежащим образом отражающую ожидаемую смертность участников плана. Актуарию следует принимать во внимание, что смертность различается между здоровыми и нетрудоспособными (с инвалидностью) застрахованными лицами. Также актуарию следует принимать во внимание, полностью ли отражены случаи смерти и разумно ли они представлены как доля общего числа выбытий (декрементов).

3.2.3 Ускоренная выплата страховых выплат по договорам страхования жизни. В отношении страховых выплат по LTC, предоставляемых посредством ускоренной выплаты страховых выплат, которые в ином случае подлежали бы выплате по случаю смерти по продукту страхования жизни, актуарию следует обеспечить, чтобы допущения относительно размера и сроков платежей определялись согласованно для обусловленных событий как смертности, так и заболеваемости в части LTC.

3.2.4 Допущения о добровольном прекращении (отказе от полиса/lapse). При разработке допущений о добровольном прекращении (lapse) актуарию следует принимать во внимание следующее:

a. характеристики продукта, периодичность уплаты премии, способ уплаты премии и выкупные выплаты;

b. разумно доступную информацию относительно метода маркетинга, мотивов приобретения и продолжения покрытия, конкурентоспособности продукта и премии, а также качества обслуживания со стороны организации, предоставляющей страховые выплаты;

c. изменения прогнозов или рейтингов рейтинговых агентств;

d. любое влияние изменения тарифов или предложения уменьшенных страховых выплат на добровольное прекращение полисов (lapse); и

e. разумно ли представлены случаи прекращения полисов (lapse) как доля общего числа выбытий (декрементов).

3.2.5 Допущения об операционных расходах. При разработке допущений об операционных расходах актуарию следует рассмотреть возможность отражения бизнес-плана организации и стоимости разработки продукта, маркетинга, вознаграждения посредников (продавцов), соблюдения требований регулятора, андеррайтинга, администрирования страховых выплат, управления уходом (care management) и иного администрирования плана страховых выплат по LTC, в применимых случаях.

3.2.6 Налоговые допущения. При разработке налоговых допущений актуарию следует отражать налоговую базу резервов плана страховых выплат по LTC и применимые ставки налога на премии, налога на доход или любого иного применимого налога для данной организации.

3.2.7 Допущения об инвестиционной доходности. При разработке допущений об инвестиционной доходности актуарию следует принимать во внимание инвестиционные допущения и допущения об экономических рынках, отражающие, где это уместно, теорию реального мира (real world) или рыночно-согласованную (market consistent) теорию и включающие допущения о реинвестировании, дефолте активов, недостаточной доходности активов и инвестиционных расходах. Где это уместно, актуарию также следует принимать во внимание активы страховщика и инвестиционную стратегию страховщика и обращаться к Стандарту актуарной практики № 7 «Анализ денежных потоков страховщиков жизни, здоровья или имущества/ответственности» (ASOP No. 7, Analysis of Life, Health, or Property/Casualty Insurer Cash Flows).

3.2.8 Допущения о структуре портфеля. Актуарию следует отражать характеристики ожидаемого распределения портфеля, такие как возраст, пол, семейное положение, классы андеррайтинга, система распространения и опции плана страховых выплат по LTC (такие как период выплаты, выжидательный период (elimination period), опция индексации, дневная страховая выплата и иные опции покрытия).

3.2.9 Допущения об изменении во времени. При разработке допущений актуарию также следует рассмотреть возможность выявления и отражения допущений, по которым опыт с большой вероятностью может изменяться на протяжении срока действия плана страховых выплат по LTC. Хотя изменения опыта не обязательно ограничиваются этими факторами, они могут быть обусловлены изменениями состояния здоровья участников, изменениями поведения участников, изменениями в управлении уходом, изменениями мест оказания ухода, изменениями окружающей среды и изменениями образа жизни.

3.2.10 Альтернативные механизмы LTC. Актуарию следует рассмотреть возможность использования для альтернативных механизмов LTC, описанных в пунктах 3.1(a)–(d), допущений, отличных от используемых для самостоятельных застрахованных планов страховых выплат по LTC.

3.2.11 Тестирование чувствительности. До окончательного установления допущений актуарию следует выполнить тестирование чувствительности к разумным вариациям допущений и разумным корреляциям допущений. Актуарию следует расширять диапазон тестирования чувствительности, когда данные, подтверждающие допущения, имеют ограниченную доверительность. Также актуарию следует рассмотреть возможность тестирования прогнозов при стрессовых допущениях. Актуарию следует рассмотреть возможность включения соответствующей маржи (запаса) или PAD для учёта результатов тестирования чувствительности.

3.3 Рекомендации по размеру страховой премии. При рекомендации первоначальной шкалы размеров страховой премии актуарию следует использовать методы и допущения, соответствующие применимым требованиям регулятора, таким образом, чтобы шкала размеров страховой премии имела разумную вероятность достаточности без будущих корректировок рекомендованной шкалы.

При разработке рекомендаций относительно пересмотра действующих шкал размеров страховой премии актуарию следует проанализировать любые существенные вариации опыта и рассмотреть возможность отражения изменений в ожиданиях, которые сделали бы целесообразными изменения размеров страховой премии по действующему портфелю (in-force), с учётом проверки регулятором.

Шкалы размеров страховой премии также могут включать сборы, налоги, надбавки или иные инструменты получения дохода.

3.4 Определение резервов и анализ достаточности активов. При расчёте резервов актуарию следует использовать надлежащие методы и допущения, принимая во внимание характеристики страховых выплат конкретного рассматриваемого плана страховых выплат по LTC, включая любые опциональные выплаты.

Резервами, обычно требуемыми и надлежащими для планов страховых выплат по LTC, являются резервы премий, резервы по договорам и резервы по требованиям как по заявленным требованиям, так и по понесённым, но не заявленным требованиям.

При установлении статутарных (нормативных) резервов актуарию следует быть осведомлённым о применимых разделах следующих документов: Стандартного закона об оценке (Standard Valuation Law), Руководства по оценке (Valuation Manual), Актуарного руководства LI (Actuarial Guideline LI) и стандартов анализа достаточности активов.

Поскольку планы страховых выплат по LTC нередко имеют долгосрочный характер, тестирование денежных потоков потенциально является важной частью управления планом страховых выплат по LTC. Степень тщательности при анализе плана страховых выплат по LTC приобретает возрастающее значение, если план страховых выплат по LTC составляет более значимую часть бизнеса спонсирующей организации. Поэтому при проведении анализа достаточности активов актуарию следует обращаться к Стандарту актуарной практики № 7 и Стандарту актуарной практики № 22 «Заключения актуария, основанные на анализе достаточности активов, в отношении резервов и иных обязательств по страхованию жизни, аннуитетам или медицинскому страхованию» (ASOP No. 22, Statements of Actuarial Opinion Based on Asset Adequacy Analysis for Life Insurance, Annuity, or Health Insurance Reserves and Other Liabilities).

В той мере, в какой планы страховых выплат по LTC включаются в заключение актуария, могут применяться Стандарты актуарной практики № 22, № 28 «Заключения актуария относительно активов и обязательств по медицинскому страхованию» (ASOP No. 28, Statements of Actuarial Opinion Regarding Health Insurance Assets and Liabilities) и № 36 «Заключения актуария относительно резервов по убыткам и расходам на урегулирование убытков в имущественном страховании и страховании ответственности» (ASOP No. 36, Statements of Actuarial Opinion Regarding Property/Casualty Loss and Loss Adjustment Expense Reserves).

3.5 Мониторинг опыта. Когда это практически осуществимо и когда формирующийся опыт может быть существенным для спонсирующей организации, актуарию следует проинформировать спонсирующую организацию о том, что данные опыта должны собираться способом, позволяющим актуарию сопоставлять прежние допущения с формирующимся опытом и оценивать последствия любых значимых расхождений.

В той мере, в какой при определении допущений для оценки стоимости страховых выплат или установления резервов использовались отраслевые данные или данные по населению в целом, актуарию, проверяющему опыт плана страховых выплат по LTC, следует отслеживать значимые изменения, которые могли проявиться в таких данных. В той мере, в какой актуарий планирует полагаться на эти данные при установлении допущений, как описано в пункте 3.2, актуарию следует принимать во внимание формирующийся опыт.

3.6 Использование сведений других лиц: данных, иной информации или модели, предоставленных другими лицами. При использовании данных, иной информации или модели, предоставленных другими лицами, актуарию следует обращаться за руководящими указаниями к Стандарту актуарной практики № 23, Стандарту актуарной практики № 41 «Актуарные сообщения» (ASOP No. 41, Actuarial Communications) и Стандарту актуарной практики № 56 «Моделирование» (ASOP No. 56, Modeling).

3.7 Документирование. Актуарию следует рассмотреть возможность подготовки и сохранения документации в подтверждение соблюдения требований раздела 3 и требований к раскрытию информации раздела 4. При подготовке документации актуарию следует подготавливать её в такой форме, чтобы другой актуарий, обладающий квалификацией в той же области практики, мог оценить обоснованность работы актуария или, при необходимости, принять на себя выполнение задания. Степень такой документации должна определяться на основе профессионального суждения актуария и может варьироваться в зависимости от сложности и цели актуарных услуг. Кроме того, актуарию следует обращаться к Стандарту актуарной практики № 41 за руководящими указаниями, касающимися хранения материалов дела, отличных от тех, которые подлежат раскрытию согласно разделу 4.

Раздел 4. Сообщения и раскрытие информации

4.1 Обязательное раскрытие информации в актуарном отчёте. При выпуске актуарного отчёта, к которому применяется настоящий стандарт, актуарию следует обращаться к Стандартам актуарной практики № 7, 22, 23, 25, 28, 36, 41 и 56. Кроме того, актуарию следует раскрывать в таких актуарных отчётах следующее, в применимых случаях:

a. характеристики продукта, включая опциональные выплаты и гарантии (см. пункт 3.1);

b. ключевые допущения и порядок, в котором актуарий установил эти допущения для отражения ожидаемого будущего опыта (см. пункт 3.2);

c. диапазон оценённых тестов чувствительности и любую последующую маржу (запас) как результат тестирования чувствительности (см. пункт 3.2.11);

d. рекомендацию по размеру страховой премии и её обоснование, включая описание любых резервов на неблагоприятные отклонения (см. пункт 3.3);

e. описание метода и допущений, использованных при расчёте резервов, а также описание любого метода, использованного для проверки достаточности резервов (см. пункт 3.4); и

f. необходимость сбора и мониторинга данных опыта (см. пункт 3.5).

4.2 Дополнительное раскрытие информации в актуарном отчёте. Актуарию также следует включать в актуарный отчёт раскрытие информации в соответствии со Стандартом актуарной практики № 41 в следующих обстоятельствах:

a. если какое-либо существенное допущение или метод были предписаны применимым правом;

b. если актуарий заявляет об использовании сведений из иных источников и тем самым снимает с себя ответственность за любое существенное допущение или метод, выбранные стороной, отличной от актуария; и

c. если, по профессиональному суждению актуария, актуарий существенно отступил от руководящих указаний настоящего стандарта.

4.3 Конфиденциальная информация. Ничто в настоящем стандарте не имеет целью обязать актуария раскрывать конфиденциальную информацию.

Приложение 1

Предпосылки и текущие практики

Примечание. Настоящее приложение приводится в информационных целях и не является частью стандарта актуарной практики.

Предпосылки

Использование услуг долгосрочного ухода (LTC) стремительно растёт, и ожидается, что этот рост продолжится в предстоящие десятилетия. Оплата таких услуг, как ожидается, будет представлять собой вызов для общества в обозримом будущем. Многие используемые методы финансирования предполагают долгосрочные договорные обязательства и оценку ожидаемых затрат на много лет вперёд — работу, которая требует актуарного анализа и подготовки.

Оценка будущих результатов по LTC является сложным процессом. Некоторые из причин, по которым актуарная деятельность в области страхования LTC представляет собой такой вызов, включают следующее:

  1. Доступен ограниченный объём однородных данных, особенно по застрахованным лицам в старших возрастах и на более поздних сроках действия полисов. Хотя Общество актуариев (SOA) подготовило в 2015 году в определённой степени доверительное исследование опыта по самостоятельному страхованию LTC, оно основывалось на опыте лишь до 2011 года.

  2. В последние годы покрытие страхования LTC переориентировалось на комбинированные продукты. Исследование опыта SOA может отличаться от опыта, ожидаемого по рынку комбинированных продуктов.

  3. Регулярно внедряются новые подходы к финансированию, такие как механизмы финансирования услуг LTC, предоставляемых через государственную программу штата Вашингтон, через рассмотрение некоторыми штатами аналогичных или «катастрофических» программ LTC, а также через применение модели сообществ непрерывного ухода за пенсионерами в условиях ухода на дому. Даже традиционные самостоятельные полисы сократили свои страховые выплаты за счёт меньших пожизненных максимумов, дневных максимумов выплат и автоматических увеличений выплат для снижения подверженности компании риску. Эти подходы могут иметь весьма отличный опыт по сравнению с традиционными самостоятельными страховыми выплатами по LTC.

  4. Практики андеррайтинга, маркетинга, распространения и выплаты по требованиям могут существенно различаться при различных планах финансирования страхования LTC, что приводит к разнородным результатам. Это усугубляет сложность формирования однородных данных опыта, на основе которых можно оценивать будущую активность.

  5. Изменения в регуляторной, медицинской или страховой среде LTC либо в поведении потребителей могут изменить ожидания относительно страховых выплат, выплачиваемых планом страховых выплат по LTC. Ниже приведены примеры таких возможных изменений:

    a. Использование услуг LTC может изменяться, когда такие услуги предоставляются в застрахованной среде при растущей доступности государственного покрытия LTC.

    b. Достижения медицины могут снизить затраты на страхование LTC за счёт предотвращения или излечения заболеваний, требующих услуг LTC (например, излечения болезни Альцгеймера). Однако достижения медицины могут также увеличить ожидаемую продолжительность жизни лиц с нарушениями здоровья либо позволить некоторым лицам дожить до состояния с нарушением здоровья, тогда как в ином случае они бы умерли.

    c. Текущее отношение к уходу в домах сестринского ухода, уходу в учреждениях для проживания с уходом и уходу на дому со временем может измениться. Например, число смертей в учреждениях LTC, связанных с COVID-19, может ориентировать большее число людей на уход на дому, изменяя среднее использование услуг.

    d. Изменения в структуре семьи в обществе могут сократить число членов семьи, способных ухаживать за лицами с нарушениями здоровья, увеличивая потребность в оплачиваемых услугах LTC.

    e. Могут произойти изменения в государственной оплате долгосрочного ухода, которые могут повлиять на оплату услуг LTC по частному страхованию. Такие государственные изменения могут также повлиять на модели использования LTC или на правила, касающиеся налогов на премии и страховые выплаты по страхованию LTC.

    f. Могут быть разработаны новые услуги LTC, а доступность существующих услуг может существенно возрасти. По мере появления новых услуг они могут вызывать изменения в использовании потребителями ранее существовавших услуг по уходу, а также изменения в совокупном использовании услуг.

    g. Влияние повышения тарифов продолжает изменять структуру действующего портфеля и поведение страхователей.

Некоторые регуляторы и заинтересованные стороны считают, что для защиты потребителей в области страхования LTC необходимы стандарты или меры контроля, выходящие за рамки тех, что применяются к иным видам покрытия. Отчасти это связано с тем, что большинство пользователей LTC — пожилые граждане, которые воспринимаются как имеющие немного финансовых возможностей.

Кроме того, многие механизмы финансирования страхования LTC предполагают финансовые обязательства весьма большой длительности. Многие полисы страхования LTC являются гарантированно возобновляемыми на протяжении всей жизни застрахованного лица. Это также продукт, характеризующийся чрезвычайно высокой степенью предварительного финансирования (advance funding), при котором большая часть денежных средств по требованиям выплачивается спустя долгое время после вступления полиса в силу.

Текущие практики

Актуарии применяют разнообразные методы для измерения стоимости структуры страховых выплат, разработки системы финансирования и оценки обязательств. Базовая часть работы актуария в этой области предполагает учёт относящихся к делу положений плана страховых выплат по LTC, таких как следующие:

  1. Право на получение страховых выплат (определение страхового события). Для получения права на страховые выплаты застрахованное лицо может быть обязано выдержать выжидательный период (elimination period) и должно предоставить удовлетворительные доказательства права на получение выплат. Планы страховых выплат по LTC могут определять право на получение выплат несколькими способами. Наиболее распространёнными критериями права на получение выплат являются функциональное или когнитивное нарушение (как оно определено для планов с налоговыми льготами в плане страхования LTC), а иногда — медицинская необходимость. Право на получение выплат также часто зависит от использования покрываемых услуг или услуг в день, за который подлежит выплате страховая выплата.

  2. Покрываемые услуги. План страховых выплат по LTC может предоставлять покрытие только для ограниченного набора услуг LTC либо для весьма широкого набора. Конкретный план может покрывать только уход в доме сестринского ухода, или только уход на дому, либо может покрывать сочетание обоих видов. Может также покрываться любое число дополнительных видов ухода, таких как уход в учреждении для проживания с уходом, дневной уход за взрослыми и временный уход (для отдыха ухаживающих). Когда покрытие включает различные виды услуг, оно может быть как интегрированным, так и неинтегрированным. Одним из примеров интегрированных страховых выплат является единый пожизненный максимум страховой выплаты, который может использоваться для любого сочетания ухода в доме сестринского ухода или ухода на дому.

  3. Размер страховой выплаты. Размер, подлежащий выплате за данную услугу или за данный день ухода, может быть либо фиксированной договорной суммой, такой как 100 долларов за день, дающий право на выплату, либо может быть связан с фактической стоимостью услуг, оказанных в этот день. В последнем случае возмещение может составлять либо полную стоимость услуг, либо процент от стоимости и может ограничиваться определённым дневным максимумом. Если установлен дневной максимум, он может различаться в зависимости от вида услуги. Фиксированный размер дневной страховой выплаты или максимальная дневная страховая выплата могут увеличиваться согласно положению о защите от инфляции.

  4. Срок выплаты страховых выплат. Существуют различные способы, которыми могут структурироваться длительность и периодичность страховых выплат. Некоторые примеры приведены ниже:

    a. Период выплаты из последовательных дней. Максимальный период выплаты определяется как установленное число дней или лет, и страховые выплаты подлежат выплате в течение непрерывного промежутка времени такой длительности, начиная с первого дня возникновения права на выплату. При этом подходе дни без покрываемых услуг могут не приводить к выплате страховой выплаты, но не продлевают период выплаты.

    b. Дни выплаты. Максимальный период выплаты определяется как установленное число дней или лет, и страховые выплаты подлежат выплате за дни, в которые застрахованное лицо удовлетворяет требованиям к праву на выплату, до тех пор пока не будет выплачено максимальное число дней или выплат. При этом подходе любой день, в который застрахованное лицо не имеет права на выплаты, не засчитывается в период выплаты, и тем самым период выплаты продлевается.

    c. Максимальная страховая выплата. Максимальная страховая выплата определяется как совокупная денежная сумма, и страховые выплаты подлежат выплате до тех пор, пока эта сумма не будет выплачена. Совокупная денежная сумма может увеличиваться согласно положению о защите от инфляции.

  5. Иные характеристики покрытия, которые могут значимо влиять на стоимость. Некоторые примеры дополнительных характеристик, которые могут встречаться в планах страхования LTC, приведены ниже:

    a. положение об альтернативном плане ухода, согласно которому услуги, прямо не покрываемые страховым договором, могут стать покрываемыми, обычно когда они рассматриваются как надлежащая замена покрываемой услуге;

    b. положение о сокращённом периоде выплаты, т. е. вид выкупной выплаты, согласно которому застрахованное лицо имеет оплаченное покрытие с периодом выплаты, длительность которого определяется накопленной стоимостью выкупной выплаты;

    c. положение о восстановлении страховых выплат, согласно которому застрахованное лицо, использовавшее часть максимальной страховой выплаты, может получить восстановление полной страховой выплаты по истечении установленного минимального периода времени, в течение которого застрахованное лицо либо не использовало страховые выплаты, либо не имело права на них; и

    d. положение об общем максимуме страховой выплаты для супругов.

Помимо собственно положений плана страхования LTC, предлагаются многочисленные формы индивидуального страхования LTC — от самостоятельного покрытия ухода в доме сестринского ухода или ухода на дому до комбинированных или интегрированных продуктов, покрывающих широкий спектр услуг во многих местах. Планы страхования долгосрочного ухода доступны как на основе с налоговыми льготами (tax-qualified), так и на основе без налоговых льгот (nontax-qualified). Существуют также райдеры (дополнения) страхования LTC к продуктам страхования жизни, страхования на случай нетрудоспособности и аннуитетам, которые могут увеличивать страховые выплаты, ускорять выплаты, отменять сборы за выкуп, гарантировать права на приобретение или предлагать опции конверсии.

Групповой рынок состоит как из застрахованных, так и из самострахуемых планов. В обоих случаях работодатель или иной спонсор может не финансировать требуемый взнос вовсе, либо финансировать его частично или полностью. Групповое покрытие также может распространяться на соответствующие группы, такие как члены ассоциаций, аффинити-группы и проживающие в коллективных сообществах.

Кроме того, некоторые штаты проявляют интерес к государственным программам LTC. Штат Вашингтон ввёл программу, финансируемую за счёт налога на заработную плату, предусматривающую страховые выплаты в размере до 36 500 долларов для соответствующих критериям резидентов, которые не способны выполнять по меньшей мере три вида повседневной жизнедеятельности. Время от времени штаты рассматривают покрытие ухода, превышающего определённое число месяцев, например после того как уход требуется в течение тридцати шести месяцев.

Программа Medicaid — это программа здравоохранения, совместно финансируемая федеральным правительством и правительствами штатов. Программы Medicaid управляются правительством штата под надзором Центра услуг Medicare и Medicaid (Center for Medicare and Medicaid Services). Программа Medicaid предоставляет услуги здравоохранения лицам и семьям с низким доходом, лицам с инвалидностью и пожилым людям. Программа Medicaid предоставляет широкий спектр покрытия, включая стационарное лечение, услуги врачей, фармацевтические услуги, а также долгосрочные услуги и поддержку. Стандарты права на участие в программе Medicaid зависят от ряда требований, включая финансовые требования, связанные с активами и доходом. Долгосрочные услуги и поддержка по программе Medicaid включают уход в доме сестринского ухода, попечительский (бытовой) уход, уход на дому, дневные услуги для взрослых, услуги временного ухода (для отдыха ухаживающих) и иные услуги на дому и по месту жительства.

Определения отдельных терминов

Виды повседневной жизнедеятельности (ADL). Базовые функции, используемые в качестве эталонов измерения для определения уровней способности к личному функционированию. Типичные ADL включают купание, контроль естественных отправлений (континенцию), одевание, приём пищи, пользование туалетом и перемещение (между кроватью и стулом или инвалидным креслом).

Дневной уход за взрослыми. Программа социальных и связанных со здоровьем услуг, призванная удовлетворять потребности взрослых с функциональными или когнитивными нарушениями, предоставляемая в нерезидентной групповой среде, отличной от дома самого получателя услуг.

Когнитивное нарушение. Недостаточность краткосрочной или долгосрочной памяти человека; ориентации в отношении личности, места и времени; дедуктивного или абстрактного мышления; либо суждения в части осознания безопасности.

Сообщество непрерывного ухода за пенсионерами (CCRC). Учреждение для проживания пенсионеров, которое предоставляет установленные услуги по ведению домашнего хозяйства, социальные и медицинские услуги в обмен на некоторое сочетание авансового сбора, периодических сборов и дополнительных сборов.

Попечительский (бытовой) уход. Уход, помогающий лицу выполнять ADL и иную повседневную деятельность, также известный как личный уход. Обычно он предоставляется лицами без профессиональных медицинских навыков. Он менее интенсивен или сложен, чем квалифицированный или промежуточный сестринский уход, и может предоставляться во многих условиях, включая дома сестринского ухода, учреждения для проживания с уходом, центры дневного ухода за взрослыми или на дому.

Функциональное нарушение. Неспособность выполнять определённое число ADL.

Гарантированно возобновляемый договор. Договор, который предусматривает, что застрахованное лицо имеет право поддерживать страхование в силе в течение определённого периода путём своевременной уплаты премий и что страховщик не вправе в одностороннем порядке изменять договор в течение этого определённого периода, за исключением того, что страховщик может пересматривать размеры страховой премии на классовой основе.

Паллиативный (хосписный) уход. Программа, которая предоставляет медицинскую помощь неизлечимо больному лицу и консультирование для этого лица и членов его семьи. Паллиативный уход может предоставляться в условиях хосписа, учреждённого исключительно для этой цели, в доме сестринского ухода или на дому, где медицинские сёстры и социальные работники могут регулярно посещать данное лицо.

Инструментальные виды повседневной жизнедеятельности (IADL). Функции, более сложные, чем ADL, которые используются в качестве эталонов измерения способности к функционированию; примеры включают приготовление пищи, управление приёмом лекарственных средств, ведение домашнего хозяйства, пользование телефоном, совершение покупок и управление финансами.

Промежуточный сестринский уход. Уход, необходимый лицам со стабильным состоянием, которые требуют ежедневного, но не круглосуточного сестринского наблюдения. Промежуточный сестринский уход менее специализирован, чем квалифицированный сестринский уход, и часто предполагает больший объём попечительского (бытового) ухода.

Временный уход (для отдыха ухаживающих). Временный уход за немощными лицами или лицами с нарушениями здоровья, позволяющий лицам, осуществляющим уход на добровольной основе, получить отдых от ухода.

Квалифицированный сестринский уход. Уход, предоставляемый квалифицированным медицинским персоналом, таким как дипломированные медицинские сёстры или профессиональные терапевты, но, как правило, не уход в условиях стационара (больницы).

Приложение 2

Комментарии к проекту для обсуждения и ответы на них

Проект для обсуждения предлагаемой пересмотренной редакции Стандарта актуарной практики № 18 «Долгосрочный уход» был выпущен в марте 2021 года с предельным сроком представления комментариев 1 сентября 2021 года. Было получено четыре письма с комментариями, часть из которых была представлена от имени нескольких комментаторов, таких как фирмы или комитеты. Для целей настоящего приложения термин «комментатор» может относиться к нескольким лицам, связанным с конкретным письмом с комментариями. Целевая группа по САП № 18 тщательно рассмотрела все полученные комментарии, а Совет по актуарным стандартам (ASB) рассмотрел (и, где это уместно, изменил) изменения, предложенные Целевой группой по САП № 18 и Комитетом по здравоохранению ASB.

Ниже кратко изложены значимые вопросы и замечания, содержащиеся в письмах с комментариями, и ответы на них. Незначительные изменения формулировок или пунктуации, которые были предложены, но не являются значимыми, в приложении не отражены, хотя они и могли быть приняты.

Термин «рецензенты» в приложении 2 включает Целевую группу по САП № 18, Комитет по здравоохранению ASB и ASB. Кроме того, номера и наименования разделов, используемые в приложении 2, относятся к таковым в проекте для обсуждения, которые затем сопоставляются с соответствующими номерами и наименованиями в окончательном тексте стандарта.

ОБЩИЕ КОММЕНТАРИИ

Комментарий

Один комментатор счёл, что в сопроводительном меморандуме следовало указать, что в настоящем стандарте имел место заметный объём переформулирования и переупорядочения материала, включая дополнения, отражающие изменения в практике LTC за последние двадцать-тридцать лет. Комментатор счёл, что эти изменения выходят за рамки «улучшения читаемости, ясности или согласованности».

Ответ

Рецензенты согласны и включили упоминание о расширении стандарта на гибридные продукты, государственные программы и долгосрочные финансовые прогнозы программ Medicaid.

РАЗДЕЛ 1. НАЗНАЧЕНИЕ, СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ, ПЕРЕКРЁСТНЫЕ ССЫЛКИ И ДАТА ВСТУПЛЕНИЯ В СИЛУ

Пункт 1.1, Назначение

Комментарий

Один комментатор предложил исключить слова «и государственные программы» в пункте 1.1 ввиду потенциального противоречия со Стандартом актуарной практики № 32 «Социальное страхование».

Ответ

Рецензенты не согласны с исключением слов «государственные программы» из назначения и сферы применения настоящего стандарта. Вместе с тем рецензенты добавили уточняющую формулировку относительно потенциальных противоречий со Стандартом актуарной практики № 32 в пункт 1.2.

Пункт 1.2, Сфера применения

Комментарий

Один комментатор предложил, чтобы проверяющий (рецензирующий) актуарий «следовал» руководящим указаниям, а не «использовал» их.

Ответ

Рецензенты согласны и внесли изменение.

Комментарий

Несколько комментаторов предложили уточнить формулировку о применимости к программам Medicaid и долгосрочным финансовым прогнозам.

Ответ

Рецензенты согласны и изменили сферу применения для обеспечения большей ясности, включая исключение для актуарных услуг, оказываемых в соответствии со Стандартом актуарной практики № 49 «Разработка и сертификация ставок подушевого финансирования управляемого медицинского обслуживания Medicaid».

РАЗДЕЛ 3. АНАЛИЗ ВОПРОСОВ И РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПРАКТИКИ

Пункт 3.2.2 (теперь 3.2.1), Допущения о заболеваемости (морбидности)

Комментарий

Один комментатор предложил, чтобы допущения о заболеваемости отражали диагнозы получателей выплат.

Ответ

Рецензенты изменили формулировку в ответ на этот комментарий.

Пункт 3.2.5 (теперь 3.2.4), Допущения о добровольном прекращении (отказе от полиса/lapse)

Комментарий

Один комментатор предложил исключить слова «рейтинг рейтингового агентства».

Ответ

Рецензенты изменили формулировку, чтобы уточнить применимость прогнозов и рейтингов рейтинговых агентств.

Пункт 3.2.6 (теперь 3.2.5), Допущения об операционных расходах

Комментарий

Один комментатор предложил прямо указать «администрирование полисов и требований».

Ответ

Рецензенты изменили формулировку соответствующим образом.

Пункт 3.3, Рекомендации по размеру страховой премии (включая сборы или иные инструменты получения дохода)

Комментарий

Один комментатор предложил включить «сборы, налоги, надбавки, взносы».

Ответ

Рецензенты изменили формулировку в ответ на этот комментарий.

Пункт 3.4, Определение резервов и анализ достаточности активов

Комментарий

Один комментатор предложил добавить ссылку на Стандарт актуарной практики № 28 «Заключения актуария относительно активов и обязательств по медицинскому страхованию».

Ответ

Рецензенты согласны, внесли изменение, а также добавили ссылку на Стандарт актуарной практики № 36 «Заключения актуария относительно резервов по убыткам и расходам на урегулирование убытков в имущественном страховании и страховании ответственности».